Комментарии

А почему не добавили Гонконг, мне казалось что это одна из популярных юрисдикций?

Не, то что происходило это перманентные отношения. Там прекрасная британская юридическая система, отсутствие ндс если прибыль получена за пределами страны + высокий уровень доверия со стороны иностранных инвесторов.

С Китаем — потенциально меньше чем с Западом. Там бы понять, как будет для него новая нормальность выглядеть…
Гонконг из одной зоны влияния с Сингапуром, но больше ориентирован на производственные компании. Сингапур — ИТ и Финтех чаще используют поэтому его предпочла взять в выборку.
Еще Гонконг в зоне турбулентности, лишние риски(
Не так все просто, зависит от огромного количество факторов.
Например, поправлю про Швейцарию:
— НДС (7.7%) на экспорт не удерживается
— НДФЛ может достигать и 60% в зависимости от кантона, но дело не в этом: это налог именно на физ.лицо, то есть только резидентов. Если хотите «оффшор», надо совладельца-резидента, внести 20000 франков как капитал (это для GMBH, для AG будет 100 000 CHF). Но самое важное налог будет двойной — с прибыли компании, плюс с вашей зарплаты или дивидендов

Если есть возможность переехать, Франция в определенном диапазоне гораздо выгоднее: есть статус Auto-enetrpreneur (типа ИП) — где платите фиксированный процент с оборота (12.8% с продаж, 22% с сервиса) и все! Нет ни НДС, ни соц.сборов. К сожалению, есть годовой потолок (80K EUR на продажи, и 33K EUR на сервис)
Спасибо за идею!
с УСН начинаются нефинансовые факторы — плательщики НДС предпочитают не иметь с ними дело, ограничение роста. Еще сотрудников всех на ИП можно взять)
Статья нуждается в серьезной доработке — очень много фактологических ошибок и лакун, вот некоторые из них:

1. Автор пишет:
Если вы в этом году получили прибыль, а тратить на развитие бизнеса ее планируете только в следующем, все равно придётся уплатить налог на прибыль
Это не универсальное правило — есть ряд юрисдикций (из популярных, например, Латвия и Эстония), где налог на прибыль появляется только после её распределения и нераспределённую прибыль можно реинвестировать до налогообложения.

2. В РФ не облагается НДС продажа лицензий на ПО (подпункт 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ — до 2021 любое своё ПО, с 2021 — только из единого реестра российских программ). Если автор выделяет особо IT льготы, странно не учитывать такое.

3. 13% НДФЛ в РФ взимается только с налоговых резидентов, нерезиденты заплатят 35% (для дивидендов ставка меньше — 15%). Во многих странах действуют схожие правила (в Сингапуре, например, наоборот — резиденты платят больше) или есть т. н. налог у источника (например, стандартный Withholding Tax в Великобритании — 20%).

4. Вообще непонятен смысл выделения отдельно НДФЛ и отдельно налогов на дивиденды. Или это имелся в виду НДФЛ с зарплат сотрудников? Тогда очень странно учитывать НДФЛ и социальные взносы с зарплат и не учитывать относительный размер самих этих зарплат. В Вайоминге, Калифорнии, Москве, Карелии и Сингапуре — зарплаты очень сильно отличаются.

5. Какое значение для выбора юрисдикции имеет налог с продаж в штате Вайоминг? При продажах в США вы платите налог с продаж в штате покупателя: если это Портсмут (Нью Гэмпшир), то 0%, а вот в Чикаго (Иллинойс) может выйти больше 10%.

6. Примерно такая же ситуация с НДС — по общему правилу он платится в регионе продажи, а не регистрации. Если автор пишет о международных рынках, то странно не учитывать, что при экспорте НДС обычно возмещается. Безусловно, тут будет иметь большое значение, чем именно и как вы торгуете.

Еще момент: минимизация налогов — это очень полезный и мощный инструмент, который часто имеет решающее значение в конкурентной борьбе; но думаю, что если без этой минимизации ваш бизнес неизбежно разоряется, то, скорей всего, с ним что-то не так.
При выборе юрисдикции для регистрации необходимо также учесть, где будет открываться счет и примет ли банк компанию из этой юрисдикции.Многие банки требуют «сабстенс»- подтверждение наличия физического офиса, сотрудников и т.д. В связи с этим заранее продумайте, сможете ли вы организовать такое пристутсвие в выбранной стране.
«Не стоит забывать о более высоких издержках на содержание офиса и номинальных директоров в другой стране» — вот тут этот момент скрывался))

С банками да, отдельная история, поэтому совсем островные офшоры не рассматривала
Для первого раза очень емко, лаконично, профессионально. Спасибо.
Интересно услышать практическую сторону вопроса, для каких компаний это применимо.

Например есть сеть продуктовых магазинов, его деятельность сосредоточена в России. Прибыль он получает так же от российских пользователей на счет в российском банке. По итогу года образуется чистая прибыль 100 единиц.
В это случае вопрос с выбором юрисдикции закрыт?)

Если есть другие примеры буду так же рад услышать)
Изначально офшоры пошли с банановых компаний. То есть если продукты компания закупает зарубежом есть смысл где-то на пол пути основную прибыль оставить. Если все полностью локально, статья не применима)
Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.