Комментарии 38
По моему опыту, налоговая РБ сама плохо разбирается в своем законодательстве. Она ведь его не пишет, а только трактует, и трактовать может неправильно. А окончательный ответ по трактовке может дать только суд, если я правильно понимаю (юристы, поправьте пожалуйста если не так).
Я тоже зарабатываю странным (с т.з. налоговой) путем. Если делать всё по их хотелкам, нужно было платить порядка 30-50% от прибыли (это в лучшем случае. В худшем налог может превысить доход). Но недавно что-то переклинило в государстве, и оно отменило налог вообще, т.е. полностью, до нуля. Вот такой разброд в голове там.
Вы не могли бы уточнить, какой налог (или налог с какой деятельности) в РБ отменили вообще?
Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста, насчет документа об избежании двойного налогообложения с Ирландией. Я правильно понимаю, что Вам его прислали в электронном виде, Вы его распечатали, перевели и отнесли в налоговую? Т.е. когда Вы подаёте декларацию на доход иностранной организации и в налоговой уже знают, что это оплачивать не нужно?
Да, все верно. В налоговой консультации, из которой присылали официальный ответ, вообще сказали, что они не знают, какие документы нужны и как они должны выглядеть, послали в свою налоговую.
Не знаю, как в больших налоговых, но в свою маленькую районную я просто принес и оставил. Мне только инспектор написала по следующей декларации, что я галочку о том, что платить не нужно, поставил немного не туда. Но я перед этим к ним ездил, спрашивал, подойдет ли вот такой документ. Сказали — переводите-приносите, будем смотреть, что у вас там.
И еще вопросик. Вы доходы от рекламы и от продажи внутриигрового контента в декларации разделяете? Т.е. от рекламы — ставка 16%, продажи внутри игры — 5%. Или все это теперь можно записывать в 5%?
На сколько я знаю, реклама теперь тоже проходит по Упрощенной Системе Налогообложения. Поэтому с нее я плачу те же 5%. Да, это все подаю в одной декларации, но тут не могу ручаться за правильность моих действий, возможно, их надо подавать раздельно. Я руководствуюсь тем, что тип доходов зависит от моего вида деятельности ОКЭД, указанного в декларации. Я указываю 58290 — Издание прочего программного обеспечения. Возможно, рекламные доходы нужно декларировать отдельно, но пока я не пришел к существенным доходам от рекламы, чтобы глубже заняться этим вопросом
Если деятельность облагается одним налогом (УСН 5% в нашем случае) то подаётся одна декларация — по УСН. Вид деятельности — тот, за который в текущем периоде получено больше всего денег.
Две разных декларации нужно подавать в случае разных налогов. Например — вы на УСН работаете с юрлицами (с тем же гуглом, например), а также ещё ремонтируете компьютеры физлицам (эта деятельность проходит по единому налогу) — вот в этом случае нужно подавать две декларации — по УСН до 20 числа энного месяца и до конца месяца по единому налогу.
К слову, для ремонта компьютеров и создания сайтов (там большой список видов деятельности на самом деле) ИП больше не нужно, достаточно платить тот же единый налог, как физ лицо.

Это только в случае оказания услуг физлицам. С юриками — УСН или подоходный с НДС или без него.


Более того. С физлицами — только единый.

Я о том и говорю, что в случае работы с физлицами, только единый, но при этои тот же единый можно платить и без регистрации ИП. Для оказания услуг юрлицам все по старинке.
Подскажите. Может вы бы могли прислать «оригинал» документа? Или расскажите куда именно в саппорт вы писали и что спрашивали.
На 2020й год уже получали?
Т.е. хватило просто присланного pdf? Или же документ Вам прислали наземной почтой?
Еще есть на сайт МНС такая вот штука — www.nalog.gov.by/uploads/documents/razjjasnenie-po-13.7-nalog-na-doxody.docx
И в этом справочнике BIC Directory как раз есть Google Ireland Ltd и прочие юр. лица гугла.
Судя по разъяснению, достаточно просто скрина — yadi.sk/d/IljE7TQHMbrh-w
Я предоставил мной завереный перевод. Попросили еще оригинал (pdf)
Если налоговый инспектор не знает налогового кодекса, ему можно и помочь и подсказать где смотреть :)
Налоговый кодекс РБ. Статья 194. Специальные положения. Устранение двойного налогообложения. yadi.sk/i/CxtqFpprDd_4yA
Единственное, чтобы поверили, что ваш контрагент есть в справочнике, можно распечатать скрин с инета и отнести.
Я так и сделал, и не стал заморачиваться со справками :)

Очень классная статья, осталось понять, зачем платить 5 процентов без НДС, если можно платить 3% с НДС, который равен нулю (подаётся нулевая декларация).


Начинающим в удалённую работу из-за рубежа не обязательно брать пример с тех, кто все вопросы пытается решить в последние минуты)

Статья не для тех, кто хочет работать из-за рубежа, а для белорусов, желающих все правильно оформить в Беларуси. О налоге в 3% в Беларуси я не слышал, возможно, вы имеете в виду законодательство какой-то другой страны
Курите налоговый кодекс — есть 3% УСН с уплатой НДС.
Видимо из за каких фишек НДС равен нулю (либо не выставлется ЭСЧФ либо контрагент не резидент — не работал с иностранцами, поэтому не выкуривал эту тему)

Работал с иностранцами. 3%. Если вы не поставляете материальные товары то надо просто подать нулевую декларацию или вообще не подавать

А как насчет уплаты НДС за покупку пользователями из Беларуси?

Для разработчиков в Беларуси
Вы несете ответственность за расчет и уплату НДС со всех покупок, совершенных пользователями из Беларуси в Google Play Маркете и приложениях.
Вместо того чтобы перечитать налоговое законодательство своей же страны вы продолжаете повторять про 5%. Нет, это похвально, конечно, что вы готовы помогать бюджету Родины, но всё же у УСН всего две формы и в одной из них можно платить 3% + НДС (который для вас 0).
Век живи — век учись) Я основывался только на разговоры с людьми из налоговой
clicky прав, есть возможность работать с НДС и платить 3%, и в случае, когда место реализации услуг не РБ, НДС возникать не будет. Некоторые налоговые требуют подавать нулевую декларацию по НДС, но можно с ними пободаться и не подавать их вообще. Более того, есть вообще экзотические 1%, но только в Оршанском районе :)
Представительства Google у нас никакого нет.

Представительства PayPal, предполагаю, тоже? Не, я ни на что не намекаю, просто спрашиваю ;-)
Замечу только, что в статье есть фундаментальная ошибка.
УСН платится с валовой выручки.
Валовая выручка = все что оплатили покупатели, включая НДС.

То, что отражает Google в аккаунте (ваша цифра «1») — это сумма после вычета подоходного налога (VAT) который Google платит за вас в тех странах, где он это делает.
Получить валовую выручку можно из Sales отчета — там суммы, которые платит пользователь (включая VAT).
В аккаунте отражаются изменения по аккаунту, которые совпадают с Earnings отчетом
Проблема в том, что Google платит не в соответствии с месячными доходами. То есть в кабинете один доход, а оплачивается совсем по-другому, и не в первых числах месяца. Поэтому плачу так, чтобы декларации совпадали с тем, что мне приходит на банковский счет. Вы, скорее всего, правы в большей степени чем я, но я решил, что так проще)
не совсем понял что вы имеете ввиду под «в кабинете один доход, а оплачивается совсем по-другому».
гугл переводит именно ту сумму, которую он насчитал на конец предыдущего месяца (остаток). Что потом отражает в том же самом кабинете (в 16-18х числах).
Если выбрать месячный обобщенный вид отчета — в нем будут фактически суммы:
— начислено (без VAT)
— удержено Google (30%/15%)
— налоги (не VAT). Например налоги в Бразилии.
— корректировки, если сам гугл ранее облажался и исправил.
сумма компонент — дает сумму перевода.

Оно-то может и проще, но технически — вы занижаете налоговую базу. Т.е. все держится на том, что сами в МНС не до конца понимают что и как.

Станислав, если не сложно — посмотрите в хабрапочту. Я вам написал. Спасибо.
То, что отражает Google в аккаунте (ваша цифра «1») — это сумма после вычета подоходного налога (VAT) который Google платит за вас в тех странах, где он это делает.

Не соглашусь — у Вас нет подтверждения что это налоги, поэтому расчет налога к уплате по УСН/подоходный налог производится с суммы которую оплатил покупатель — это и будет валовая выручка
Расчет валовой выручки по курсам НБРБ именно на дату каждой покупки выходит нужно?
Получается автор поста не только занижает выручку, а фактически и не тем сроком указывает доход в декларациях?!
Получается, что так, статья и процесс, как казалось, требуют доработки. В нашей стране то, как правильно платить налоги легче узнать в интернете, чем непосредственно в налоговой) Думаю, к концу года доразберусь со всеми выявленными нюансами и сделаю новую статью)
Да уже разобрался со всем… Если ведем учет по оплате и работаем по УСН 5%, например оплата на счет пришла 19 февраля:
1) Выручку считаем из sales отчетов.
2) Пишем прогу, которая будет обрабатывать наш отчет, и приводить в нормальный вид и печатать отчет. Фактическая оплата покупателем и будет наша выручка, ее пересчитываем в белки, + с белок в USD (справочно). Из отчета будут нужны: общая выручка с учетом уплаченных налогов, сумма комисии google, сумма выплат по договору.
курсы и дату формирования отчета ставим — 19 февраля.
2.1) для комиссии google нужно будет заполнять декларацию по НДИ, для применения норм международного договора нужна справка (можно справку не предоставлять, если постоянное местонахождение организации подтверждено, например, SWIFTRef (ст. 194 налогового кодекса + несем скрин с инета на бумажном носителе))
2.2) сумму полагающую к выплате (она у нас расcчитана в BYN) сверяем с тем, что поступило к нам на счет, если есть положительная разница, то учитываем ее как внереализационный доход (этот вид облагается по ставке 16%)
3) валютный счет
3.1) Переоценки от курсовых разниц не нужно учитывать во внереализационный доход.
3.2) Если вдруг, курс банка отличается от курса нацбанка в большую сторону, то заработанную разницу от обмена валюты нужно учитывать как внереализационный доход (ставку тут точно не знаю, да и это редкость)

*2, если у Вас есть подтверждение уплаты налога Вами за покупателей в иностранном государстве, то можно не учитывать в выручке эти налоги. (в кабинете есть счет по ЕС, возможно он прокатит для покупателей из этих стран). Можно попробовать дать свой сформированный отчет в качестве ПУД, но тут уже рекомендовано у вашей налоговой добиться бумажного разъяснение, что так делать можно (наш отчет может классифицироваться как иной документ подтверждающий факт уплаты налога + скрины кабинета и условий на сайте гугла из оферты, + счет для ЕС с кабинета гугла и т.п.), но с этим я не заморачивался пока.

По доходу от adsense ничего не нужно, берем что пришло на счет, переводим по курсу — это и есть выручка. Никакие НДИ также не нужно.

Если работаем по УСН с НДС, то вероятно нужно выделять продажи из Беларуси и уплачивать по ним дополнительно НДС 20%.
Если ведем учет по отгрузке, то сочувствую. На 100% точной информации Вам никто не даст, не в налоговой, не в юр. конторах, не в интернете :) Если только грамотно с юристами составлять обращение в налоговую и имея на руках разъяснение от налоговой с печатью, вести работу по нему.
… без юриста вам обязательно добавят пунктик в конец типа: т.к. у нас нет полных данных, то как правильно вы узнаете только при проверке :)

Может кому пригодится, кто натолкнется на эту статью. (это не призыв к действию, это то, что мне удалось отыскать по инету… но как база для понимания ведения учета в Кудир и декларирования дохода, думаю будет полезной информация)
58.8% Человеку, который разработал приложение и занимался его продвижением, при том, что в случае провала его идеи ему бы никто не возместил потраченные средства и время. Иногда не хочется жить в этом мире.
Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.