Как стать автором
Обновить

Всё про налоги для IT-фрилансеров. УСН, патент или налог для самозанятых. Часть 2

Время на прочтение 9 мин
Количество просмотров 28K
Всего голосов 21: ↑21 и ↓0 +21
Комментарии 27

Комментарии 27

Спасибо, очень полезная статья!
Спасибо)
Предприниматели на патенте и самозанятые освобождены от применения онлайн-касс.
Сколько ни пытался прояснить этот вопрос, везде пишут что на патенте касса тоже нужна. Можете как-нибудь подтвердить, что касса не нужна?
Подскажите, пожалуйста, пошаговый процесс начала работы самозанятому с UpWork.
Правильно я понимаю что:
1. Регистрируемся как самозанятый в приложении от налоговой.
2. Используем обычный банковский счет в долларах и осуществляем перевод денег на него с Upwork.
3. В момент прихода денег рассчитываем полученную сумму по курсу центробанка в рублях (сами деньги в рубли не переводим), делаем чек в приложении, указывая клиента как иностранная компания без ИНН). Чек сохраняем у себя и во время следующей личной встречи с представителем UpWork отдаем ему (т.е. никогда).
4. Платим рассчитаные налоги через приложение в размере 6% от суммы в чеке.
Так или что-то упустил?

Когда работал через ИП УСН, честно говоря замучился со всеми этими авансовыми платежами, непонятно когда и сколько платить, как перезачесть взносы в ПФР в счет налогов, в налоговой висели какие-то непонятные переплаты… Вобщем непросто было.
1. Да.
2. Это нужно уточнить у Upwork, могут ли они сделать перевод на счёт обычного физлица, не ИП. Если могут, то всё ок.
3. При работе через посредника чек каждому покупателю выбивать не нужно, а датой получения доходов является последний день месяца, когда деньги были получены посредником. Не тогда, когда вы вывели их себе на счёт, а когда они были зачислены на счёт Upwork. Весь доход за месяц нужно указать в приложении Мой налог до 9 числа следующего месяца.
4. Да.

Чтобы ИП уменьшать налог по УСН на взносы, взносы нужно платить до конца квартала. А потом до 25 числа следующего месяца — остаток авансового платежа. Можно воспользоваться нашим ботом-бухгалтером в Telegram @iloveipbot. Он помогает рассчитать страховые взносы, налог по УСН, сформировать платёжки для загрузки в интернет-банк, декларацию по УСН и присылает напоминания о предстоящих платежах.
Спасибо за ответ!
3. А откуда вообще эта информация про последний день месяца. Есть какой-то закон про это?
Еще за счет курсовой разницы при поступлении денег на карту, сумма в рублях будет уже не та, что указана в чеках. Не вызовет ли это проблем?
По поводу признания доходов на последний день месяца см. п. 2 по ссылке www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/14633248c2c8cfc1af165506357416836ee1add4. По поводу отсутствия обязанности передавать чеки см. п. 2 и 3 здесь www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/ad291257df0088ddbc91dc935ca07c7d40bde627.

По поводу курсовой разницы проблем не будет. В законе чётко сказано, на какую дату учитывается доход. На эту дату его и нужно считать в рублях по курсу ЦБ РФ.
То есть:
3. В начале каждого месяца смотрим, сколько денег суммарно пришло на ваш счет UpWork чистыми, без комиссий, только то что действительно ваше. Смотрим курс доллара на последний день месяца и указываем эту сумму в рублях в приложении «Мой налог». Делаем это до 9 числа. Деньги выводим на свою карту когда захотим.
Или я не прав?
Да, только сумму нужно указывать ту, которую заплатил клиент. Вычитать из неё комиссию Upwork нельзя.
Не понятно как налоговая будет проверять, сколько в действительности заплатил клиент. Вот когда деньги приходят на российский банковский счет, там все понятно налоговой. И логично ожидать налога с этой суммы. На toster.ru люди писали что рассчитывают налог с пришедших на карту денег и налоговая не высказывала им свои притензии.
Вы можете обратиться за разъяснениями в налоговый орган, чтобы знать точно. Но в законе не предусмотрено уменьшение доходов на сумму расходов. Поэтому налог нужно платить со всей суммы, оплаченной клиентом.
Это не совсем так. Работаю с клиентом через GURU.COM, в отчетах пишу сумму которую я вывожу с GURU.COM и которая в реальности приходит мне (после всех комиссий) в валютный контроль. Например:
1. Выставил счет на guru.com клиенту на 5000 долларов.
2. Вывожу 5000 долларов на свой счет в Точку
3. guru.com забирают свою комиссию в 8 долларов + сколько-то там процентов
4. Получаю 4750 долларов на временный валютный счет (потом после валютного контроля на свой счет)
5. В отчетах везде должно быть 4750 долларов.

p.s. Может я и не прав где-то, но валютный контроль и налоговая счастливы
p.s.s. Договор заключен между мной и guru.com. То есть по факту, в валютный контроль я подаю счет на 4750 долларов.
Самозанятым страховые взносы платить не нужно

Судя по уже не один прозвучавшим заявлениям, я бы сказал, что скорее всего «Самозанятым страховые взносы ПОКА платить не нужно».
ИП на УСН (или на патенте) без наёмных работников, получая деньги на свой расчетный счет в банке не нуждаются в онлайн-кассе и после 01.07.2021.

Идея онлайн-кассы в том, чтобы выдать чек покупателю сразу после оплаты в течении 5 минут. Но банки не поворотливы и поступление денег на расчетный счет может длиться 3 дня. В итоге на банк наложена обязанность налогового контроля.

Если оплата идет в валюте, и поступает на транзитный счет, то есть 21 рабочий день, чтобы подать документы в Валютный Контроль банка. Затем деньги поступают на ваш расчетный счет. Т.е. за 5 минут чек не сделаешь — обязанность по налоговому контролю возлагается на банк. В этом варианте онлайн-касса так же не нужна.

Если работать без Visa/без MasterCard/без МИР, без вебманей и без яндекс-денег, а работать дедовскими методами через расчетный счет, то онлайн-касса не нужна.

Поправьте, если я не прав.
Спасибо.
Онлайн-касса не применяется при безналичных расчетах без предъявления электронного средства платежа (платёжной карты) между организациями и (или) ИП. Это прямо установлено законом.
А если я с января 2017 по декабрь 2019 был на патенте, но в Росстат ничего не подавал и при этом в декабре 2019 закрыл ИП, то что мне будет?
В Росстат нужно подавать отчётность, только если вы попали в выборку. Если не попали, то не нужно. Если попали и после окончания срока для подачи отчётности уже прошло 2 месяца, то тоже не нужно.
А как я узнаю что попал в выборку?
Можно узнать на сайте Росстата websbor.gks.ru/webstat/#!/gs/statistic-codes, мы писали об этом в статье
Ок, сходил на этот линк, вбил свой ИНН, получил «Не найдено форм». Что это значит — что с меня не требуют подать отчетность?
Да, значит, вам ничего сдавать в Росстат не нужно.

Может ли предприниматель на патенте без наемных работников продавать права на свою программу? Не оказывать услуги, а именно оформлять акт передачи прав на свою программу? Спрашиваю, потому что формально патент на услуги по разработке, а тут передача прав.

С этим вопросом лучше обратиться за разъяснениями в ФНС. Я так сразу не смогу ответить.
Такой вопрос. Был ИП на патенте, хочу перейти на НПД чтобы не платить соцвзносов. Нужно ли в явном виде закрывать ИП?
Нет, не нужно. Можно оставить ИП на случай, если сумма доходов превысит 2,4 млн руб. Тогда вы сможете сразу перейти на другой режим, не прерывая свою деятельность.
Разве так?
Везде пишут, что уплата взносов не зависит от наличие/отсутствия деятельности ИП.
Если статус ИП не закрыт, платить взносы нужно.
Зарегистрируйтесь на Хабре , чтобы оставить комментарий