Comments 23
Спасибо за статью! Год назад она была так в тему, но лучше поздно, чем ) Всё так переусложенно, не удивительно, что ЕНС так и не завёлся
Простите, у вас в профиле написано "consAlting". Не от слова "salt" ведь.
А если нерезидент РФ, без ИП в РФ, но с ИП заграницей в стране без автоматического обмена данными? Так возможно?
Кейс такой:
ИП на ПСН в РФ, деятельность: разработка ПО, резиденство РФ потеряно
Проживает в Азербайджане более 6 месяцев, то есть фактически получено налоговое резидентство Азербайджана
Какие налоги и где платить? В Азербайджане и в России.
Все зависит от источников дохода. ИП на ПСН без основного налогового режима не бывает. ФНС ожидает, при наличии ИП на УСН, налоги в РФ с иностранного дохода который связан с предпринимательской деятельностью.
Ожидает, не означает что получит, особенно если ИП в РФ без активного дохода. Зависит от подхода каждого к ситуации. Отрицательно административной практики пока еще не сформировано.
Вопрос был немного не об этом, конкретизирую: в РФ имеется ИП на УСН продолжает деятельность по Патенту (ПСН) в РФ, а сам предприниматель проживает более 6 месяцев в Азербайджане. Не понятно что с налогами в Азербайджане - нужно ли их платить с российского ИП или нет (это же не ФЛ, а ИП и НДФЛ как такового нет).
Если Азербайджан считает Вас своим налоговым резидентом, то возникает налог на мировой доход, то есть доход ИП в РФ, стандартная ситуация.
Статья 97. Доход
97.1. Доход налогоплательщика-резидента состоит из дохода, извлеченного им в Азербайджанской Республике и за пределами Азербайджанской Республики.
97.3. К доходам относятся:
97.3.1. доход, получаемый в связи с работой по найму;
97.3.2. доход, извлекаемый от деятельности, не относящейся к работе по найму;
Статья 99. Доход от деятельности, не относящейся к работе по найму
99.1. Доходы от деятельности, не относящейся к работе по найму, состоят из доходов от предпринимательской и непредпринимательской деятельности.
Такие вопросы и риски надо разбирать и оценивать индивидуально.
Ничего не понятно.
Доход ИП это не доход ФЛ же?
У ИП есть поступления, но много трат на субподряды, поэтому как в этом случае доход будет трактовать Азербайджан? Поступления = доход?
А есть соглашение о взаимозачете налогов? Двойное налогообложение называется вроде
ИП в РФ работает на патенте (ПСН), то есть фактически доходы не передаются в ФНС так как доход зафиксирован в патенте. В Азербайджане будет доход по патенту или фактический? Как это показывать?
Спасибо за структурированный перевод с "бюрократического" на "человеческий". Пытался читать первоисточники: ФЗ и постановления - очень туго усваивается.
Жаль, что в статье не затронуты вопросы:
- оформления (регистрации?) валютных сделок для зарубежных счетов (181-И и все что с ним связано).
- как описанные кейсы и вся эта кухня бъется с антикризисными указами президента (чехарда с можно-нельзя в валютные операции, приколы с необходимостью получать разрешение правительственной комиссии).
На данный момент все можно нельзя (указы, запреты) с зачислением валюты на иностранный счет, репатриация валютной выручки и т.д.,, почти все отменено летом 2022 года. Сохраняется лимит на вывод валюты из РФ более 1млн $, вывод прибыли по дивидендам и акциям Российских ООО, АО, но можно запросить разрешение, и некоторые ограничения на покупку недвижимости у недружественных нерезидентов. Для целей статьи я писал, что можно валюту в РФ не зачислять, в принципе все "надстроенное" над валютными правилами отменено, но все бурно меняется(
Вы говорили в статье про признак зарубежного счета и возможность его корректировки.
А если счет задекларирован с признаком 02 - физлицо, а потом, в середине года, понадобилось использовать этот счет для доходов ИП. Можно ли откорректировать счет "с определенной даты"? И как потом по нему подавать ОДДС?
Большое спасибо за статью! Есть такой кейс: налоговый резидент РФ, ИП на НПД, получает оплату на счет физ. лица в Казахстане. В налоговой счет отображается в кабинете физ. лица. Вопрос: ОДДС нужно подавать раз в год или ежеквартально?
Добрый день, тоже интересует подобный вопрос. Удалось ли вам его решить? Как казахский банк относится к поступлению дохода от предпринимательской деятельности на личный счет? Много ли требуют документов для принятия платежа? Удалось ли задекларировать этот личный счет в ФНС РФ как счет ИП?
Не удалось. Казахи вопросов пока не задают, документы не просят. Личный счет в ФНС изначально был в кабинете физ. лица добавлен. Можно ли перенести в кабинет ИП – не разбирался. ОДДС как ИП не подавал. Как вариант попробуйте написать этому юристу: https://vc.ru/u/1377271-dmitriy-vasilev Я обращался по другому вопросу, остался весьма доволен.
А чем Вам не подходит юрист, который написал данный материал и настроил десятки схем работы участникам хабра? Считаю, что более корректно, такие рекламные ссылки скидывать в личные сообщения, тем более под статьей прямых конкурентов.
Если поступления от одного источника, то относится более менее нормально, смотрит на такие поступления как на поступления в рамках скорее трудовых отношений, чем предпринимательской деятельности. Далее все стандартно, в РФ раскрывайте такой счет как предпринимательский, подаете ежеквартальные ОДДС, тогда все проводите в РФ по УНС, НДФЛ в РФ не возникает. Но нужно понимать, что блокировка банком возможна, так что не стоит использовать такой счет как транзитный, оставляйте часть денег на счету, проводите оплаты картой Казахстанского банка.
Здравствуйте. Спасибо большое за ваш материал.
Судя этому комментарию, я верно понимаю, что могу открыть счёт в Казахстане как физическое лицо и получать на него платежи за деятельность ИП?
(Являюсь налоговым резидентом РФ, так как деятельность веду тут и никуда не выезжаю.)
А Казахстану с точки зрения налогов я ничего не должен по 7 статье?
(Средства приходят из третьих стран.)
Главное, сдавать в РФ ОДДС раз в квартал и платить УСН.
(Хотя я так и не понял, могу ли я платить этой картой для личных нужд и как это будет в ОДДС или переводить деньги знакомым в Казахстане.)
Перенос счета из личного кабинета физического лица, в ЛК ИП, происходит через подачу бумажного корректировочного уведомления в ФНС, при этом, потом счет может не отображаться в личном кабинете ИП, то есть на стороне ФНС ошибка в функционале личных кабинетов, для такой ситуации.
Проблема и с ОДДС, их надо подавать на бумаге, потому что система ФНС не видит счет в личном кабинете ИП, выдает ошибку, но проблему с переносами решают, в любой момент могут решить и перенос станет комфортным, а сейчас проще закрыть / открыть или просто открыть еще один счет, правильно его изначально раскрыть ФНС.
ИП в РФ на УСН / ПСН / НПД / ОСНО – как платить налоги с иностранных доходов – FAQ 2023 г