К сожалению, официального мануала о порядке применения печати ИП нет, но негласное правило таково – если печать есть, то ее надо ставить ВЕЗДЕ. Точно так же банки поступают, если печать засветил, то без нее ни одну уже бумажку не примут. В нормативках от ФНС тоже пишут, что печать «… при ее наличии». А поскольку ваш ИП Иванов печать засветил не на визитке какой-нибудь, а в документах, то требуйте печать на всех официальных документах.
Я помогаю пенсионерам и детям по очень низким ценам, а иногда и бесплатно, за свой счёт. Зато я уверен, что мои средства и усилия дойдут до нуждающихся в помощи в полной мере.
Я поддерживаю вас в плане адресной помощи тех, кому она нужна. Это правильно. Это важно. Но не платить налоги вообще, потому что кажется, что налоги/взносы не дойдут до адресата, это неверный, на мой взгляд, шаг.
И да — я не пользуюсь ни детсадом, ни школой (качество обучения и воспитания в этих организациях в нынешней форме ниже плинтуса), медициной (не имею даже полиса ОМС и оплачиваю услуги врачей в случае нужды без посредников) и т.д.
Учёба и медицина — это далеко не всё, что даёт государство (а государство — это мы с вами и такие же как мы жители нашей страны, а не что-то эфемерное)… вы, как мне кажется, всё-таки не в лесу и не в пещере живёте, поэтому вам или тем, кто рядом, могут понадобиться следующие гос. услуги: скорая помощь, ДПС, полиция, МЧС (пожар, потом, завал), армия, судьи, изолирование от вас подальше и удержание всяких преступников. Сюда уходят ваши налоги. Или вы думаете, что те же тюрьмы содержатся на чьи-то пожертвования?
На налоги (и бизнеса, и физ.лиц) содержатся пенсионеры, инвалиды, детские дома… и не мне рассказывать дальше. Всё это даёт вам возможность не сталкиваться с этими проблемами напрямую. Представьте, что финансирование всего этого прекратится. Что тогда вокруг вас, вокруг нас всех начнётся? Всё же сразу изменится… В общем, я тут просто хотел сказать, что вы пользуетесь и активно пользуетесь гос. услугами и благами, просто почему-то не хотите этого замечать (вряд ли вы думаете, что если преступники сидят в тюрьме, то сидят они там бесплатно и по своей воле… и сами себя обеспечивают). Вы просто этого не видите и возможно поэтому думаете/считаете, что если не вижу, то этого нет и такой услуги мне никто не оказывает.
Хотя я могу ошибаться. Возможно, что вы и правда живёте один в далёкой таёжной пещере, до которой проблемы населения вряд ли когда-нибудь дойдут.
В целом у каждого своя позиция на счёт налогов. И она может быть крайне полярной. Я лично скажу за себя. Я нормально отношусь к налогам и к их существованию. И я плачу налоги со своих доходов. Я также прекрасно понимаю, что часть этих налогов уходит на пенсии текущим пенсионерам, на медицинские услуги взрослым и детям нашей страны, а возможно на вас и вашу семью, если вы живёте в РФ и пользуетесь дет.садом, школой, бесплатным обучением, услугами в рамках ОМС и т.д. (может копеечка и раз в год, но всё же).
Вопрос: можно ли сделать вывод из вашего комментария, что я кормлю паразитов? Получается, что да. Если я плачу налоги, а дядя из соседнего подъезда не платит, то он явно паразит по самой сути определения этого слова (Паразит — организм, живущий за счёт другого организма).
Правильная ли у вас позиция? Наверное, нет, т.к. если вы не платите налоги, то вы такой же паразит как и те, кого вы боитесь накормить. Не больше, не меньше.
До середины 2018 года при оказании услуг населению можно выдавать бланки строгой отчётности (БСО) типографского изготовления. После этого надо устанавливать аналог кассового аппарата – автоматизированную систему, печатающую эти бланки, как кассовые чеки. Данные по всем БСО за день оформляются одним приходным ордером, общая сумма вносится в КУДиР (если на УСН) или книгу доходов на ПСН. На ЕНВД реальные доходы не учитывают, декларируют вмененный, т.е. рассчитанный государством доход. Про новые онлайн-кассы есть здесь.
varnav, жаль, что вы удалили оставленный комментарий со ссылкой. Продублирую http://360tv.ru/news/fns-ne-budet-kontrolirovat-rashody-rossijan-41085/, т.к. там очень интересный абзац в середине:
Пресс-служба ФНС подтвердили наличие указанного документа, но предупредила о том, что хотя несоответствие доходов расходам больше не приведет к автоматическим доначислениям, это даст повод более внимательно присмотреться к гражданину.
Интересно, давая совет «забить на налоги», как вы планируете при высоком заработке объяснять потом ФНС/ПФР и другим органам, куда первые могут на пожаловаться, откуда у вас деньги на покупку квартиры, второй-третьей квартиры (детям), машин(ы), дачного участка, дачного дома, путешествия, отдых за рубежом, откуда у вас или у членов вашей семьи деньги в таком-то объёме на расчётных счетах и т.д.
Мы же знаем (видим), что сейчас государство всё сильнее и качественнее и на законодательном уровне, и в техническом плане начинает анализировать доходы и расходы населения (все банковские операции 600 тыс. +, все сделки с недвижимостью 3 млн. + и т.д.). Например, по отчислениям в ФНС (вашего НДФЛ) и в ПФР (страховых взносов), государство уже сейчас знает, сколько вы зарабатываете (получается цифра ИКС), по крупным покупкам (особенно с недвижимостью), оно знает, сколько вы тратите (цифра ИГРИК). Если ИГРИК намного больше ИКСа, то рано или поздно к вам придут с вопросами либо «письмом счастья» пригласят на встречу. Что посоветуете отвечать/делать в этой ситуации?
Если на расчётный счёт ИП, то это уже 100% доход, с которого надо заплатить 6%. Если личный, то могут быть нюансы.
2. Согласно действующему агентскому договору, я удерживаю себе в качестве вознаграждения (дохода) 50 тысяч;
3. Перечисляю остальную сумму дальше.
Для объекта налогообложения «Доходы» налоговой базой признают денежное выражение доходов, а для объекта «Доходы минус расходы» налоговой базой является денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
В статьях с 346.15 по 346.17 НК РФ указан порядок определения и признания доходов и расходов на этом режиме.
Доходами на УСН признаются:
доходы от реализации, т.е. выручка от реализации товаров, работ и услуг собственного производства и приобретенных ранее, и выручка от реализации имущественных прав;
доходы внереализационные, указанные в ст. 250 НК РФ, такие как безвозмездно полученное имущество, доходы в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, ценным бумагам, положительной курсовой и суммовой разницы и др.
Расходы, признаваемые на упрощенной системе, приведены в ст. 346.16 НК РФ.
Т.к. у вас УСН Доходы, то ваши расходы, какими бы они не были, налоговую не волнуют и в зачёт не идут. На данном режиме налогообложения вы должны заплатить 6% с поступивших сумм (со всей выручки, как указано выше). Максимум, что вы можете сделать, так это уменьшить авансовые платежи по УСН 6% на величину уплаченных страховых взносов.
Если вы транзитёр денег или агент с небольшой комиссией, то вам надо было выбирать УСН Доходы минус расходы. Она идеально подходит под ваш случай.
Да, это можно. ТЗ можно как раз зарегистрировать на ИП и на юр.лицо. Что касается роялти, то можно соответствующий код ОКВЭД даже подобрать (см. комментарий тут).
Не правильно понимаете. При применении УСН 6% вы платите 6% со всех денег, которые вы получаете. Со всех. При этом налоговую не интересуют ваши затраты.
Например, если вы получили 1 млн. рублей, из которых дальше заплатили за работы или роялти 950 тыс., т.е. заработали всего 50 тыс. (1 млн. — 950 тыс.), при применении УСН 6% вам надо будет заплатить государству 6% с дохода, т.е. 6% с поступивших 1 млн., которые равны 60 тыс.
Если вам важно зачесть расходы, то переходите на УСН Доходы минус расходы, тогда будете платить 15% с разницы между доходами и расходами.
Согласен. Если считать от общей суммы платежа ООО (ЗП + налоги + взносы), то налоги и взносы составляют как раз 33% от общей суммы. Если отталкиваться от того, что хочется получить на руки (например, хочу получить на карту 200 тыс. рублей), то тут сразу надо умножать на 1,5, чтобы понимать общую сумму платежа и потерь на налоги.
Плюс потери при таком способе составляют почти 50%
относится к способу получения денег через ЗП, поэтому с вашими примерами это как-то явно не вяжется. Ниже уточнение:
У вас есть ООО на УСН 6%, которая за квартал получила всего 150 тыс. дохода и не произвела никаких расходов. В этой ситуации ваш авансовый платёж по УСН 6% составит 9000 р. Дополнительно вы в этом квартале выплатили себе ЗП в размере 115 тыс., получив на руки/на карту 100 тыс., а ваше ООО при этом заплатило в бюджет ваш НДФЛ 13% ~15 тыс., а также взносов 30% от 115 тыс. — ~34 тыс. Итого: вы получили себе 100 тыс., а государству сверху отдали ~49 000 (-49%).
Далее вы спокойно для своей ООО уменьшаете авансовый платёж по УСН на 50% от страховых взносов, но не более, чем на 100% от платежа по УСН 6%. В итоге ваш аванс по УСН 6% 9000 р. -> 0 р. (9000 — 50%*34 тыс. -> 0).
Итого:
было на счёте 150 тыс.
— 100 тыс. получили на руки в виде ЗП
— 15 тыс. НДФЛ
— 34 тыс. взносы
— 0 р. УСН 6% за счёт уменьшения на страховые взносы
— на руках 100 тыс., на счёте ~0, суммарные потери при выводе через ЗП ~50%.
Не так. Если в договоре чётко прописано, что местом оказания услуг является такой-то город, то понятно. Если же не указано, то в этой ситуация налоговая инспекция смотрит на место заключения договора, который указан в шапке. Если вы прописали
Да, хороший плюс. Надо только отметить, что при сумме до 1,4 млн. Но читателей выше больше беспокоит, что делать, если бизнес не пошёл и как не нести доп. расходы.
Верно, т.к. в каждом конкретном случае нужны дополнительные детали. Я со своей стороны расписал самые ключевые вопросы (риски, деньги, штрафы, нагрузка, регистрация и т.д.), а также привёл пару кейсов, когда правильнее открывать ИП, а когда только ООО. Этого должно быть достаточно для принятия решения. По крайней мере мне личных делах, а также моим коллегам по бизнесу этого вполне достаточно.
Если говорить про разработчика-одиночку, т.е. без партнёров в бизнесе, с которыми надо согласовывать доли и участие, то ему однозначно выгоднее начинать с ИП. В целом для проверки любой идеи выгоднее либо ничего не регистрировать и проверить, как это всё взлетит, либо начинать с ИП.
Но опять же тут есть ещё вкусовые предпочтения, например:
1. ваш заказчик предпочитает работать с ООО
2. или же вы не хотите предоставлять свои услуги от ИП ваша фамилия, имя и отчество (некоторые, например, не хотят работать под своей фамилией), а хотите от некой ООО «Сервис Продакшен Компани»
3. и т.д.
Стоило ли об этом писать? Наверное, нет. Про остальное вроде написано. Если чего-то не хватает, то готов добавить.
При всем уважении к автору — ИП также платит НДФЛ от своих доходов.
Всё же про НДФЛ ИПешника стоит уточнить:
ИП платит этот налог только на общей системе (ОСНО). А это для ИПешников большая редкость, т.е. в основном ИП работают на спецрежимах — ЕНВД, УСН, ПСН, где НДФЛ не платят, его заменяют другие налоги. Фраза «Налогом эти операции не облагаются» относится не к доходам получаемым ИП от бизнеса, а операциям по переводу денег на карту физлица или личный счет (например, если вы сдаёте свою квартиру в аренду и не считаете эти доходы доходами ИП, тогда с них надо будет заплатить 13%).
Так что довод о том, что «всё, что приходит в кассу или на расчётный счет, можно забирать наличными или перевести на свою карту для личных нужд. Налогом эти операции не облагаются» не совсем верен.
Согласен, что для ОСНО посложнее. Но всё же предлагаю в рамках статьи отталкиваться от того, что основная часть ИП работает на спец.режимах.
Минималные ЗП в разных регионах могут быть разные. В целом по стране 7500, но:
1. Москва 17 561
2. Московская область 12 тыс. +
3. Санкт-Петербург 11 700
4. Ленинградская область 7800
5. Нижегородская область 9000
и т.д.
Я поддерживаю вас в плане адресной помощи тех, кому она нужна. Это правильно. Это важно. Но не платить налоги вообще, потому что кажется, что налоги/взносы не дойдут до адресата, это неверный, на мой взгляд, шаг.
Учёба и медицина — это далеко не всё, что даёт государство (а государство — это мы с вами и такие же как мы жители нашей страны, а не что-то эфемерное)… вы, как мне кажется, всё-таки не в лесу и не в пещере живёте, поэтому вам или тем, кто рядом, могут понадобиться следующие гос. услуги: скорая помощь, ДПС, полиция, МЧС (пожар, потом, завал), армия, судьи, изолирование от вас подальше и удержание всяких преступников. Сюда уходят ваши налоги. Или вы думаете, что те же тюрьмы содержатся на чьи-то пожертвования?
На налоги (и бизнеса, и физ.лиц) содержатся пенсионеры, инвалиды, детские дома… и не мне рассказывать дальше. Всё это даёт вам возможность не сталкиваться с этими проблемами напрямую. Представьте, что финансирование всего этого прекратится. Что тогда вокруг вас, вокруг нас всех начнётся? Всё же сразу изменится… В общем, я тут просто хотел сказать, что вы пользуетесь и активно пользуетесь гос. услугами и благами, просто почему-то не хотите этого замечать (вряд ли вы думаете, что если преступники сидят в тюрьме, то сидят они там бесплатно и по своей воле… и сами себя обеспечивают). Вы просто этого не видите и возможно поэтому думаете/считаете, что если не вижу, то этого нет и такой услуги мне никто не оказывает.
Хотя я могу ошибаться. Возможно, что вы и правда живёте один в далёкой таёжной пещере, до которой проблемы населения вряд ли когда-нибудь дойдут.
В целом у каждого своя позиция на счёт налогов. И она может быть крайне полярной. Я лично скажу за себя. Я нормально отношусь к налогам и к их существованию. И я плачу налоги со своих доходов. Я также прекрасно понимаю, что часть этих налогов уходит на пенсии текущим пенсионерам, на медицинские услуги взрослым и детям нашей страны, а возможно на вас и вашу семью, если вы живёте в РФ и пользуетесь дет.садом, школой, бесплатным обучением, услугами в рамках ОМС и т.д. (может копеечка и раз в год, но всё же).
Вопрос: можно ли сделать вывод из вашего комментария, что я кормлю паразитов? Получается, что да. Если я плачу налоги, а дядя из соседнего подъезда не платит, то он явно паразит по самой сути определения этого слова (Паразит — организм, живущий за счёт другого организма).
Правильная ли у вас позиция? Наверное, нет, т.к. если вы не платите налоги, то вы такой же паразит как и те, кого вы боитесь накормить. Не больше, не меньше.
и ниже текст тоже интересен )))
Мы же знаем (видим), что сейчас государство всё сильнее и качественнее и на законодательном уровне, и в техническом плане начинает анализировать доходы и расходы населения (все банковские операции 600 тыс. +, все сделки с недвижимостью 3 млн. + и т.д.). Например, по отчислениям в ФНС (вашего НДФЛ) и в ПФР (страховых взносов), государство уже сейчас знает, сколько вы зарабатываете (получается цифра ИКС), по крупным покупкам (особенно с недвижимостью), оно знает, сколько вы тратите (цифра ИГРИК). Если ИГРИК намного больше ИКСа, то рано или поздно к вам придут с вопросами либо «письмом счастья» пригласят на встречу. Что посоветуете отвечать/делать в этой ситуации?
Если на расчётный счёт ИП, то это уже 100% доход, с которого надо заплатить 6%. Если личный, то могут быть нюансы.
Для объекта налогообложения «Доходы» налоговой базой признают денежное выражение доходов, а для объекта «Доходы минус расходы» налоговой базой является денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
В статьях с 346.15 по 346.17 НК РФ указан порядок определения и признания доходов и расходов на этом режиме.
Доходами на УСН признаются:
Расходы, признаваемые на упрощенной системе, приведены в ст. 346.16 НК РФ.
Т.к. у вас УСН Доходы, то ваши расходы, какими бы они не были, налоговую не волнуют и в зачёт не идут. На данном режиме налогообложения вы должны заплатить 6% с поступивших сумм (со всей выручки, как указано выше). Максимум, что вы можете сделать, так это уменьшить авансовые платежи по УСН 6% на величину уплаченных страховых взносов.
Если вы транзитёр денег или агент с небольшой комиссией, то вам надо было выбирать УСН Доходы минус расходы. Она идеально подходит под ваш случай.
Например, если вы получили 1 млн. рублей, из которых дальше заплатили за работы или роялти 950 тыс., т.е. заработали всего 50 тыс. (1 млн. — 950 тыс.), при применении УСН 6% вам надо будет заплатить государству 6% с дохода, т.е. 6% с поступивших 1 млн., которые равны 60 тыс.
Если вам важно зачесть расходы, то переходите на УСН Доходы минус расходы, тогда будете платить 15% с разницы между доходами и расходами.
относится к способу получения денег через ЗП, поэтому с вашими примерами это как-то явно не вяжется. Ниже уточнение:
У вас есть ООО на УСН 6%, которая за квартал получила всего 150 тыс. дохода и не произвела никаких расходов. В этой ситуации ваш авансовый платёж по УСН 6% составит 9000 р. Дополнительно вы в этом квартале выплатили себе ЗП в размере 115 тыс., получив на руки/на карту 100 тыс., а ваше ООО при этом заплатило в бюджет ваш НДФЛ 13% ~15 тыс., а также взносов 30% от 115 тыс. — ~34 тыс. Итого: вы получили себе 100 тыс., а государству сверху отдали ~49 000 (-49%).
Далее вы спокойно для своей ООО уменьшаете авансовый платёж по УСН на 50% от страховых взносов, но не более, чем на 100% от платежа по УСН 6%. В итоге ваш аванс по УСН 6% 9000 р. -> 0 р. (9000 — 50%*34 тыс. -> 0).
Итого:
было на счёте 150 тыс.
— 100 тыс. получили на руки в виде ЗП
— 15 тыс. НДФЛ
— 34 тыс. взносы
— 0 р. УСН 6% за счёт уменьшения на страховые взносы
— на руках 100 тыс., на счёте ~0, суммарные потери при выводе через ЗП ~50%.
Если где-то ошибка, то напишите.
Не так. Если в договоре чётко прописано, что местом оказания услуг является такой-то город, то понятно. Если же не указано, то в этой ситуация налоговая инспекция смотрит на место заключения договора, который указан в шапке. Если вы прописали
Договор подряда №_____
г. Зеленоград 6.12.2016 г.
то местом оказания будет считаться Зеленоград.
Верно, т.к. в каждом конкретном случае нужны дополнительные детали. Я со своей стороны расписал самые ключевые вопросы (риски, деньги, штрафы, нагрузка, регистрация и т.д.), а также привёл пару кейсов, когда правильнее открывать ИП, а когда только ООО. Этого должно быть достаточно для принятия решения. По крайней мере мне личных делах, а также моим коллегам по бизнесу этого вполне достаточно.
Если говорить про разработчика-одиночку, т.е. без партнёров в бизнесе, с которыми надо согласовывать доли и участие, то ему однозначно выгоднее начинать с ИП. В целом для проверки любой идеи выгоднее либо ничего не регистрировать и проверить, как это всё взлетит, либо начинать с ИП.
Но опять же тут есть ещё вкусовые предпочтения, например:
1. ваш заказчик предпочитает работать с ООО
2. или же вы не хотите предоставлять свои услуги от ИП ваша фамилия, имя и отчество (некоторые, например, не хотят работать под своей фамилией), а хотите от некой ООО «Сервис Продакшен Компани»
3. и т.д.
Стоило ли об этом писать? Наверное, нет. Про остальное вроде написано. Если чего-то не хватает, то готов добавить.
Всё же про НДФЛ ИПешника стоит уточнить:
ИП платит этот налог только на общей системе (ОСНО). А это для ИПешников большая редкость, т.е. в основном ИП работают на спецрежимах — ЕНВД, УСН, ПСН, где НДФЛ не платят, его заменяют другие налоги. Фраза «Налогом эти операции не облагаются» относится не к доходам получаемым ИП от бизнеса, а операциям по переводу денег на карту физлица или личный счет (например, если вы сдаёте свою квартиру в аренду и не считаете эти доходы доходами ИП, тогда с них надо будет заплатить 13%).
Согласен, что для ОСНО посложнее. Но всё же предлагаю в рамках статьи отталкиваться от того, что основная часть ИП работает на спец.режимах.
1. Москва 17 561
2. Московская область 12 тыс. +
3. Санкт-Петербург 11 700
4. Ленинградская область 7800
5. Нижегородская область 9000
и т.д.