Pull to refresh

Comments 158

даже больше того, распечатать и в отдельную папочку :)
Очень полезно, спасибо.

Как вы думаете, если я зарегистрируюсь как ИП и буду неофициально нанимать фрилансеров (зарплата через вебмани, официально никаких работников не будет), могут возникнуть какие-либо проблемы?
Если налоги будете платить с дохода, то особо не должно возникнуть. Ну и голову иметь на плечах надо. ;)
ИП вправе выполнять работу самостоятельно, не нанимая сотрудников. Сейчас пока на Webmoney закрывают глаза, поэтому многие это практикуют. Но глядя на оборот Webmoney 06-05-2008: 183240 трансакций, оборот 18 450 061 USD можно предположить, что так будет не всегда. При желании операции webmoney можно классифицировать как зарплату, но это трудоемко, так как нужно доказать их связь с деятельностью ИП. Если суммы будут выражаться миллионами, налоговой в принципе это может стать интересно. Более того, о снятии наличными со счета ИП суммы выше 600 000р, банк автоматически сообщает об этом факте в уполномоченный орган (согласно федеральному закону о противодействии легализации капитала).
По поводу снятия суммы свыше 600 000руб - ведется речь о единовременном снятии, если есть необходимость в снятии большей суммы, то вы просто разбиваете ее по 590 000 и нет проблем. Сотрудники банка подтвердят :)
Не совсем это так, может зависеть от банка. Законы позволяют трактовать эту норму двояко.
Когда у меня встал вопрос о снятии суммы больше 600 000, этот вопрос я задал работнику банка и получил конкретный ответ - "Снимайте по частям менее 600 тыс, проблем с налогами не будет, т.к. если транзакция менее 600тыс, мы о ней не сообщаем. А кол-во транзакций в день может быть сколь угодно".
на регфоруме обсуждали случаи, когда банк сказал иначе, от банка зависит
таких работников банка сотни, и мало того, что действительно разные банки ведут разную политику, так еще и разные сотрудники дают разные ответы.
В некоторых банках сообщают от 300 000, а официально заявляют о 600 000! Так что будьте бдительны…
UFO landed and left these words here
ИП может нанимать сотрудников по трудовому договору.
UFO landed and left these words here
Ошибаетесь по всем статьям.
а) ИП может нанимать работников, их статус ничем не будет отличаться от работников, нанятых юр. лицами;
б) УСН, часто используемая ИП, работающими в сфере веб-разработок, не подразумевает оплаты налога на продажу ценных бумаг. Только процент с прибыли или оборота + социальные выплаты в ПФР.
Ну вобщето Ип имеют право нанимать сотрудников, оформять их по ТК, и вести им трудовые книжки, и делать ысе соотыетствующие плотежи.
Безусловно может и должен так делать. Так, к сожалению, делают далеко не все.
Чеки не нужны, если ИП переведет деньги на свой счет физлица.
Выскажу свои мысли на эту тему + мое частичное виденье вышесстоящего комента. Нужно сказать что на заднем фоне подсознания я думаю об этом уже достаточно давно. Оформление нашей маленькой команды как юр. лица назревало очень давно. В принципе, как мы видим, наиболее выгодно - это ИП. Единственное что меня смущало - это "отвечает своим имуществом". Нет, я не то что бы собираюсь какими то махинациями заниматься, но всетаки. Но на данный момент я пришел к выводу, что таки ИП - это наше все, просто нужно грамотно составить договор. ВОт как то так. За статью конечно огомное спасибо.
ИП круче если вы один, а если несколько учредителей ? Тогда ООО придется делать.
Учтите тот факт, что ИП приписан к налоговой только по месту прописки, а ООО - по месту юр.адреса.
Насчет "отвечает своим имуществом" - ну скажем, единственную квартиру, у Вас отобрать не смогут, а вот многим остальным в случае неудачи может придется поделиться.
Отвечать имуществом придётся только если вы долгов наделаете. Кредитов наберёте.
не только. если договор сорвете, ответственность по искам наступит
почему? вы заключили договор, не выполнили его. возможно, потребуется возмещать убытки, платить неустойку, рассчитываться с подрядчиками или сотрудниками. ИП в таком случае отвечает всем имуществом.

тут прописывай-не прописывай, работает ГК РФ
это закреплено в гражданском кодексе, ответственность по обязательствам.
Насамом деле учередители ООО, тоже могут ответить своим имуществом, но в том случае если обязательства ООО возникли в результате противоправных действий учередителей. Тоесть если вы наберете на ООО кредитов и израсходуете их в личных целях, то скорее всего суд примит решение что вам придется расплачиваться по ним, ну если ООО окажется неплатежеспасобным естественно.
> УСНО вводит дополнительный налог, который бывает двух видов, на ваш выбор
> (выбираете в начале, изменить нельзя):
>
> 1. 6% с доходов
> 2. 15% от (доходы - расходы)

Изменить можно, но один раз, в одну сторону и с неслабым геморроем ;)
Нашел источник: Письмо Минфина РФ от 17.11.2006 N 03-11-04/2/245
Если не ошибаюсь, объект налогообложения по УСН изменять можно 1 раз в год.
с одним ограничением:
Cтатья 346.14. НК РФ, п.2 "... Объект налогообложения не может меняться налогоплательщиком в течение трех лет с начала применения упрощенной системы налогообложения."
Проще перерегистрироваться, геморроя намного меньше.
отличная статья, хорошо написанная, полезная и без ошибок.

автору — большой распект и два плюса. не хотите перенести в "бизнес студии"? конечно, это полезно не только студиям, но все же профессиональный тематический блог.
cпасибо за добрый отзыв. Я не против перенести в "бизнес студии", не знаю как это сделать.
откройте блог, приединитесь к нему (кнопка справа от имени блога), затем откройте редактирование поста и выберите куда помещаете пост — бизнес студии, опубликовать
как то упустили тот момент что с теми кто работает по "упрощенке" мало кто желает (из серьезных компаний) подписывать договоры в виду как раз отсутствия возможности списания того самого НДСа а так большое спасибо)
Этот вопрос на практике решается беседой с заказчиком. Вы говорите: "Если бы мы работали не по упрощенке, то к нашей цене в 1000000 рублей добавился бы еще 18% НДС, и вы платили бы 1180000 рублей, а потом ждали бы, когда государство вернет вам 180000 рублей НДС. Работая с нами, вы не платите лишних 18% и не ждете потом их возврата, эти деньги работают на вас, а не болтаются у государства в кармане".
Справедливо для услуг.
Но если вы торгуете чем-то, что покупаете у поставщика с НДС, то эта схема не работает. Если непонятно почему, могу расписать подробнее
Можно быть агентом своего поставщика по агенсткому договору. Пример - регламное агентство на УСН партнер Яндекса.

Клиент хочет заплатить 1000р + НДС за рекламу Яндекса. Он перечисляет агентству 1000р + НДС (так как это деньги для Яндекса, то они с НДС и в доходе агентства не учитываются). Агентство перечисляет 1000р + НДС Яндексу. При этом обязанности по уплате НДС у него не возникает. После Яндекс выплачивает агентству агентское вознаграждение (уже без НДС). См. письмо Минфина от 22 марта 2005г №03-04-14/03
Да, согласен, если поставщик готов так работать - то хороший вариант
Для услуг, конечно же, мы ведь услуги оказываем.
У меня интернет-магазин раньше был. Думаю, я не один тут такой :)
Хотелось бы поподробнее. Вы имеете в виду процесс закупки для интернет-магазина?
проблема невозможности зачета НДС актуальна только если ваши цены такие же как у обычных компаний. в этом случае выгоднее иметь дело с фирмой на обычном режиме налогообложения, поскольку их услуги обойдутся на 18% дешевле.
если же ваша цена сама по себе на 18 и более процентов ниже, то и вопроса невыгодности не возникает
тогдапочему так мало людей работают по УСНО?
У фирм, работающих по ОСНО при прочих равных цена будет выше. У них куча всяких говноналогов, которые тоже надо закладывать в цену.
допустим есть сервис живущий с рекламы.
нужна ли регистрация и все прочие, и что будет если этого не сделать.
Если не сделать — будет штраф, как минимум.
Если просто так брать деньги за рекламу, то могут впаять незаконное предпринимательство.
UFO landed and left these words here
мы год назад создали ООО
живем на упрощенке 6% с доходов
хотя вроде эффективней и дешевле 15% с доход-расход
но геммора с отчетностью там не в пример больше, на бухгалтерии можно погореть
вроде?

у кого есть опыт УСНО — давайте подискутирем — что выгоднее, 6 процентов, или 15?
Я за 6%. Пользуюсь уже 3 года. Аргументы такие:
Если выплачивается зарплата, то из 6% вычитаются взносы в ПФ (не более половины). На практике получается налог 3%, так как взносы в ПФ всегда больше половины налога.
Если использовать схему 15%, то налог можно уменьшить до 1%, но для этого требуется грамотный учет расходов. По правилам не все расходы можно учесть в вычет, там есть тонкости. Получается, что в схеме 15% ради 2% выгоды создается существенная нагрузка на бухгалтера и усложнения текущей деятельности — приходится думать о расходах с позиций можно или нельзя принять к вычету.
Несколько уточнений:
1) в ООО может быть один учредитель.
2) ИП приписан к налоговой по месту прописки/регистрации, ООО - по юр.адресу. Соответственно поменять налоговую в случае ООО проще.
3) 6 или 15 нужно смотреть по виду деятельности: если (доходы-расходы) > 0.4*доходы (иными словами, маржа больше 40%) - то выгоднее схема в 15%. Хотя гемора с ней реально больше - хотя бы в части подтверждения расходов.
4) Лично сдавать отчетность в налоговую - та еще песня, по почте - только заказным письмом с уведомлением о вручении, либо электронный вариант (таском).
к п. 2) И закрыть ООО тоже проще, можно просто продать фирму, а чтобы закрыть ИП придется повозиться побольше

к п 4) С квартальными отчетами никаких проблем, сдаются в одно окно за 5 мин. (если не в последний день) На почте как раз геморроя больше.
Кроме того, в налоговой у инспектора надо подписывать книгу доходов и расходов.
Лично я по почте сдавал только персонифицированный в ПФР, т.к. там очередь была огромная уже за 2 недели до конца срока сдачи.
если не в последний день - это ключевая фраза :)
что касается почты - я акцент неправильно поставил: при отправке без уведомления налоговая может сказать, что не получили отчет, например...
очереди на почте - те еще
Так на 6% ведь все равно нужно иметь все накладные и т.п., на случай проверки?
иметь первичные документы требуется, но
1. не требуется обосновывать, что расходы входят в перечень принимаемых в расходы (для этого часто нужно требовать от исполнителей переделывать договоры, акты и.т.д.)
2. отсутствие первичных документов приведет только к ответственности за непредоставление документов, но не приведет к доначислению налога со штрафами
А может тогда заодно подскажете, вот если я распечатаю инвойс (без подписей и печатей разумеется) с Amazon.com например или любого другого интернет-магазина — сойдет ли это за первичный документ? И вообще, насколько правомерно закупать товар просто по карточке?
Завтра собрался идти в свою налоговую за консультацией, но боюсь в нашей "деревне" не знакомы с понятием "интернет-магазин" и "покупка по карточке" :)
У иностранцев обычно нет печатей. Так что потребуется оригинал инвойса (присланный по почте). На американских инвойсах подписи также нет, вопрос достаточно спорный, в принципе можно требовать от поставщиков подпись на оригинале инвоса, но на практике это трудно сделать (в случае с амазоном). Если вы ИП, то приобретите по карточке как физлицо. Если ООО, то физлицо, купившее по карточке должно отчитаться перед ООО, приложив документы к авансовому отчету. По логике это должен быть документ, прилагаемый амазоном к заказу, но от также скорее всего без подписи (инвойс не является подтверждением покупки, подтверждением будет Receipt). Попробуйте задать вопрос на клерке, бухгалтеры должны быть знакомы с такой ситуацией.
По-моему Амазон ничего из документов не кладет в заказ, то есть единственное что вообще можно получить — это распечатку Order Details (то есть даже и не инвойс) из своего профиля. Ну и плюсом конечно можно приложить выписку из банка, где будет написано, сколько рублей с карточки списано Амазоном.
То есть, если я ИП, то я могу приобрести товар как физ.лицо с личной карточки, а потом его без проблем продать? Или я не правильно понял?
В заказ кладет кажется как раз распечатку Order Details.

ИП вправе продать имущество физлица, но лучше уточните у бухгалтера.
UFO landed and left these words here
а вообще покупка чего-либо в иностранном Интернет-магазине не будет внешне-экономической деятельностью (ВЭД), которая уже как-то специально (отдельно, вдобавок ко всему прочему) регулируется?
да, в ООО может быть один учредитель, он же может быть ген. директором, но не бухгалтером.
Может быть и бухгалтером. Генеральный директор может исполнять обязанности бухгалтера, если нет штатной единицы бухгалтера.
и бухгалтером, если бухгалтера нет - гендиректор приказом возлагает обязанности главбуха на себя. у меня уже два года так - никаких претензий со стороны налоговой...
3) 40% - порог, при котором не имеет значения, какой вид налога выбирать (при прочих равных, естественно). При марже больше 40% выгоднее схема 6%.
Сами посудите, если маржа составляет 99% (расходы минимальны), что меньше: 6 или 15 процентов от доходов?
Стало быть, до 40% выгоднее 15-ти процентная схема, после 40% - 6-ти процентная.
сорри, зопуталсо :)
действительно, если маржа больше 40% - выгоднее 6% усн
Отличная статья!
Очень полезна для получения общего представления о вопросе.

Единственное, вы почему-то забыли рассказать про книгу доходов и расходов, которую нужно будет вести и ежеквартально подписывать у инспектора
Да, правда забыл про нее сказать, спасибо. Если книга ведется в электронном виде, то достаточно подписывать ее у инспектора по окончании отчетного периода (года). Приказ Минфина от 30 декабря 2005 г. N 167н
Хм, не знал, спасибо за информацию, как дурак каждый квартал ношу :)
Простите за глупый вопрос - она распечатывается и приносится на подпись? =))
именно так, см. приказ Минфина
1.4. Книга учета доходов и расходов может вестись как на бумажных
носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета доходов и расходов в электронном виде налогоплательщики обязаны по окончании отчетного (налогового) периода вывести ее на бумажные носители. На каждый очередной налоговый период открывается новая Книга учета доходов и расходов.
Офигеть!
Спасибо.

Ну почему налоговая сама не печатает таких чётких и лаконичных статей, где всё было бы аккуратно разложено по полочкам.
С одной стороны ясно - им путаница на руку.
С другой - эффект от ощущения простоты позволил бы большему числу предпринимателей решиться на своё дело.
Потому, что у чинуш мозги устроены античеловечески. Они, даже если и хотят сделать что-то проще — не могут. Но чаще не хотят.
Да нет, вполне по-человечески.

Логика проста: зачем делать то, чего можно не делать? Тем более когда от твоих действий (и уж тем более - бездействий) твоё благополучие (зарплата) никак не зависит. Любой нормальный человек будет в такой ситуации заниматься своими делами.

У нас же нет системы поощрения инициативы чиновников. Если кто из них и захочет сделать лучше, то его свои же заклюют: чего мол тебе не сидиться, только работы нам добавляешь.
Отличная статья! В любом случае либо открывает новое, либо устаканивает то, что уже знаешь.

По адресу для ООО: ООО тоже можно зарегистрировать на квартиру и избежать гемора с покупкой юр.адреса, занесением в список массовой регистрации и иных последующих проблем. В Уставе ООО в пункте про адрес сразу после адреса квартиры пишем строчку типа "Общество располагается по данному адресу на основании и в соответствии с Законом г. Москвы № 414 от 28.06.1995 г. (в редакции от 29.05.2002 г., № 29)". Не далее, как месяц назад, такое общество было зарегистрировано 46-й безо всяких проблем. Тонкость подсказана человеком, занимающимся регистрацией как бизнесом.
Такой закон есть только в Москве. И даже с такой оговоркой есть 5-10% вероятность отказа.
А ксли с такой формулировкой подать в другом городе, то, боюсь, откажут. :)
Ну и статья-то вроде тоже по про Москву :)

Насчет вероятности отказа - ну это только если в случае ПМС у конкретной инспекторши. А так, такая формулировка - это для них как щелчок "щелк, это пропускаем".
я в Питере ООО-шку тоже на свой домашний адрес регистрировал, без проблем...
Регистрировали без всяких отсылок к местному законодательству (вроде, "Общество располагается по данному адресу на основании и в соответствии с Законом г. Москвы № 414 от 28.06.1995 г. (в редакции от 29.05.2002 г., № 29)")?

Самого очень интересует этот вопрос, живу в Екатеринбурге, планирую регистрироваться на домашний адрес, насколько я знаю, сейчас можно регистрировать ООО на дом. адрес без всяких оговорок в Уставе, но все-таки... хочется быть уверенным.
На самом деле, это правильно. Уровень образованности чиновников оставляет желать лучшего. Их пока мордой в закон не ткнешь, будут палки в колеса ставить. Главное, ничего не говорить про Конституцию — это для них как красная тряпка для быка.
А прописка/регистрация в этой квартире обязательна?
Спасибо большое, очень кстати! :)
Надо ещё разбираться и разбираться, хотя почти 100% будем регистрировать ООО.
Все равно складывается впечатление, что без бухгалтера и юриста (первое время с почасовой схемой оплаты, как вариант) не обойтись.

Я правильно понимаю, что если мы занимаемся электронной коммерцией (интернет-магазины), то из-за УСН проблем с партнерами и клиентами быть не должно практически никаких?
Спасибо за статью, очень вовремя :) Возник вопрос по фразе: Для регистрации ООО, кроме того, требуется юридический адрес. Консультировался с фирмой, которая будет оказывать услуги бухгалтерского аутсорсинга, они сказали, что можно регистрировать ООО на домашний адрес. Так ли это? Когда вы начинали работу, то сразу арендовали офис или работали дома? Если дома, то юр адрес брали у фирм-помоек или как-то по другому решили этот вопрос? Вы территориально в Москве? Если да, и если вы сразу снимали офис, то не могли бы вы сориентировать по ценам и местоположению офиса?
Можете поделиться контактами фирмы, которой отдаете бухгалтерию на аутсорсинг? :) Спасибо.
Мне кажется, легче искать офис и склад (если нужно) заранее, как правило, все равно понадобится рано или поздно.
Полистайте, как я, Недвижимость и Цены, цены хотя бы будете представлять. :)
бопора.ру (ака "бизнес опора", да не сочтите за рекламу). Офис нужен, не спорю, но пока поток заказов невелик, около 250-500 тысяч рублей на 2-3 месяца работы для двоих человек... так что еще ежемесячно платить 40-45 тысяч за офис + интернет пока не потянем...
Посмотрим, что за компания и какие расценки, спасибо.
У Вас тоже интернет-магазин? :) А как же склад, логистика? Как минимум где-то нужно хранить товар, откуда его будут развозить курьеры.
Нет, у меня не интернет-магазин :) немного другая область, но тоже связанная с интернетом... То есть офис нужен только чтобы группа сотрудников сидела вместе, а не каждый по домам... И так и будет, но где-то через полгодика...
Хм, отдавать на аутсорс бухгалтерию в современных российских условиях чистый воды суицид. Лучше проводите аудиторские проверки раз в полгода — год.
Мне тоже говорили, что обычно это или дорого, или очень плохо. Но надо разные варианты рассмотреть. :) Хотя склоняюсь, как Вы, кстати, рекомендовали, к собственному бухгалтеру на полставки.
Поясните, почему? Есть какие-то препоны в российском законодательстве?
Любая бухгалтерия имеет дело с деньгами. Я бы никому не советовал отдавать свои деньги чужим людям. Это если обще. Если в частности, то любая ошибка аутсорсов будет для вас фатальной, а им всего-лишь нанесет урон в имидже.
Эх, я думал есть какие-то тонкости бухгалтерии, про которые мне нужно знать, а тут опять про деньги ). Про почти любую деятельность, отдаваемую на аутсорс, можно сказать то же самое. В общем, я Вас понял, но я еще не потерял окончательно веру в порядочных людей. Пойду, поищу таких.
Ну, вот и поверили бы мне ;).
Давайте так о недостатках аутсорсов, потому что преимущества известны все:
А) ответственность за ошибку (в первое время, пока вы не, хм, решите некоторые проблемы, к вам будет очень сильно придераться налоговая по мелким вопросам). Аутсорс не отвечает за ошибку в ведение учета (ошибки встречаются постоянно), следовательно два варианта: а) аутсорсинговая компания уходит от "неправильного" заполнения, а следовательно, часть просто не проводится б) за все ошибки расплачиваетесь вы.
Б) Секретность. О любой компании можно все узнать, взглянув на финансовые документы. Доступ к финансовым документам по умолчанию должен иметь только бухгалтер и собственник компании (не директор). И более никто другой, иначе сразу станет ясно, каково истинное положение компании, где ее можно наколоть и прочее.
В) Если ваша компании не будет большой, чтобы стали справедливы пункты а и б, то я вам советую взять форму регистрации как ИП. Это, в первую очередь, даст вам возможность вести "простую" бухгалтерию и не потребует ежеквартальных отчетов. О преимуществах ИП писал maniaque: Список документов, необходимых для регистрации ИП.
Сравнение ООО и других форм деятельности (статьи пользователя maniaque) и, разумеется, скромный я: Регистрация
В Москве можно регистрировать на домашний адрес, см коммент выше. По роду нашей деятельности, офис мы не используем, так получилось. Насчет адреса договорился с людьми, на регфоруме можно найти неплохой вариант, если отнестись избирательно и не минимизировать расходы.
а что в этом случае насчет лицензионности ПО? ОБЭП домой пойдет проверять или как?
Вроде бы нельзя домой приходить проверять. ПО используем лицензионное: все на Линукс, а прилагаемый вместе с Такскомом 1С Налогоплательщик запускается на винде, которая пришла вместе с ноутбуком.
Получается при регистрации на физ. адрес, дизайнер может сидеть дома, а в офисе только менеджер с виндой да офисом — и все будут довольны?
Работа на дому не запрещается. Насколько мне известно, в трудовом договоре можно написать, что работа будет осуществляться по месту проживания Работника.
Спасибо, полезная статья.
У меня вопрос по поводу печатей: если ли ограничение какое на количество печатей? Или ООО обязано иметь только один экземпляр? Регламентируется это как-нибудь?
Согласно закону об ООО, "Общество должно иметь круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения общества.". Закон определяет одну печать и именно она имеет юридическую силу. Все другие печати юридической силы не имеют. Некоторые общества, в нарушение, изготавливают несколько идентичыных печатей, но в случае разбирательства, экспертиза может отличить печати по оттиску.
Интересно, а как же в крупных организациях поступают? Ведь одной печати явно мало на все договора-счета и тп. А если есть филиал?
В крупных организациях есть специальный человек, работа которого ставить печать на подписи лиц, имеющих право первой подписи. У филиала может быть своя собственная печать.
Вы приказом по организации можете выпустить любое количество печатей и установить, для каких целей и кем они используются.

Недавно в ВТБ видел "Для документов №148" :)

Для основной печати требования rgbeast привел.
Коллеги, тут упущена очень важная "мелочь", которая опускает все распрекрасные мечты о выплате дивидентов учредителям на упрощенке. Выплата дивидентов происходит из прибыли, а для определения прибыли компания должна вести полный бухгалтерский учет. Таким образом, не получится просто платить меньше налогов. Есть другие способы. Но дивиденты это путь не для упрощенки, иначе все ее плюсы становятся минусами.
При упрощенке налоги меньше и в случае белой выплаты зарплаты (вместо 26% ЕСН, 14% взносы в ПФ). Несмотря на то, что прибыль расчитывается по правилам бухгалтерского учета, налог на прибыль платить не трубуется, поэтому в случае выплаты дивидендов налоги также меньше. Если имеются все данные о первичных документах, то несложно найти удаленного бухгалтера, который составит необходимые реестры бухучета для исчисления прибыли. Можно, например, делать это по итогам года.
А как прибыль рассчитывается на упрощенке?
Так же, как и при ОСНО, по правилам бухгатлерсокого учета. Отличие от ОСНО в том, что рассчитанная прибыль не входит в отчетность, сдаваемую в налоговую, а используется только во внутренних документах общества, как обоснование для выплаты дивидендов.
получится.
Вот смотрите. Получили 100 000 рублей от заказчика. Предположим, у вас зарплата 10 000 (сами установили).

Итак, ОСНО: Из 100 000 надо отдать 18% НДС, а затем 24% на прибыль. -> 82 000 - 24% = примерно 60500 р
Минус зарплата 10 000 + 13% подоходный + 26% (округленно) ЕСН = 13900.
60500 - 13900 = 46700.

УСНО 6% упрощенно: 100 000 пришло, -6% = 94 000.
Заплатили 10 000 + 13% подоходный + 14% в ПФР + ФСС ~2% + ФОМС ~1% = ~13 000.
94 000 - 13000 = 81 000.

Итого для распределения дивидендов (а это еще -9%) 81 000 против 46 700.

Я могу допустить неточности, писал прямо из головы. Надеюсь, наглядно.
расчет неверен. я могу не вдаваясь в подробности просто сказать - выбирая упрощенку, не надо рассчитывать на вывод средств дивидендами. Это заблуждение, тут масса подводных камней. В любом случае без бухгалтера, это нереально. Уже лучше дать своей фирме под большой процент кредит, а потом выводить.
Почему это заблуждение, если тысячи small business enterprises так делают из квартала в квартал? Особенно в сфере услуг?
респект за статью, ждем продолжение
Статья в целом очень толковая, особенно принимая во внимание тот факт, что автор не является профессиональным юристом или бухгалтером.

Я сталкиваюсь с регистрацией юр.лиц по работе достаточно часто, так что могу поделиться кое-какими "ноу-хау".

Пункт 2 статьи (про сам процесс регистрации) с моей точки зрения выглядит поверхностно, при том что именно на этой стадии возникает основная масса головной боли.

К сожалению, моя карма не позволяет опубликовать статью по этому поводу, так что попробую сделать из нее компиляцию для комментария:

Начну с того, что ВСЕ юридические лица в Москве регистрируются в одном месте – в Межрайонной Инспекции №46 по городу Москве Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации. Это потом уже, после регистрации, налоги вы будете платить в территориальных налоговых инспекциях, а вот с регистрацией – это все в «Сорокшестую».

Для регистрации ООО понадобятся следующие документы:

1. подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации;
2. решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации;
3. документ об уплате государственной пошлины.
4. устав учреждаемого общества, подписанный учредителями
5. простая копия подписанного устава

Заявление о государственной регистрации заверяется у нотариуса при наличие подписанного устава учреждаемого общества и решения о создании.

Устав должен быть прошит и подписан учредителями на последней странице и на сшивке.

Копия Устава должна быть просто прошита, на сшивке ничего писать и подписывать не надо.

Если Вы хотите сразу перейти на упрощенку - такое заявление нужно подать при регистрации.
Подробная статья по регистрации, думаю, будет интересна многим. Однако для бизнеса, на мой взгляд, это не самое проблематичное действие. Несложно найти юриста, который поможет правильно заполнить заявление и подготовить необходимые документы. Главное, чтобы был правильно решен вопрос с адресом.
Вопрос с адресом, по моему опыту, не является первостепенным. Юр.адреса сейчас продаются совсем за недорого, к тому же последнее время налоговая стала лояльно относиться к домашнему адресу в качестве юр.адреса.

Юриста действительно найти несложно, однако это не бесплатно. К тому же даже юрист не сможет гарантировать отсутствие отказа в регистрации.
Вопрос с адресом важен для дальнейшей деятельности. Регистрация на домашний адрес решает проблему, но подходит не всем (например, не подходит проживающим в Московской области). Не все адреса, которые продаются, одинаково полезны.
Согласен. Адреса разные бывают.

Проблем с адресом может быть две:
1. На него будут приходить официальные письма из гос.органов, и если этот адрес совсем уж "виртуальный", то они просто не дойдут.
2. Банки не очень любят адреса массовой регистрации, могут долго и нудно сопротивляться открытию счета.

В принципе, обе проблемы решаемы.

Хотя тут я с Вами согласен: вопрос юридического адреса так же заслуживает отдельной статьи.
Не вводите в заблуждение. Да, из 6% можно вычесть взносы, уплаченные в ПФ. И они гарантировано будут, даже если у вас не будет прибыли. Там фиксированная сумма, до 1500 руб. Эту 1500 можно вычесть из суммы налога. Если ваш доход - 500000 руб. в год, то 1500 руб. - это никак не 3%. Просто есть люди, которые постоянно сдают нулевые декларации или с маленькой прибылью. К примеру, если ваши налоги по итогам года составят 2000 руб., то вам нельзя вычесть 1500, только 1000.
Я говорил о важности вычитания взносов в ПФ в случае выплаты зарплаты сотрудникам. При белой зарплате взносы в ПФ будут существенными всегда. Поэтому только в примере А произведено вычитание взносов из единого налога. То, что вы пишите, справедливо для ИП, не выплачивающего зарплату сотрудникам. Надеюсь, не ввел никого в заблуждение.
А какими документами это регулируется, кроме уже упомянутых автором?
Т.е. номера ФЗ и соответствующих приказов министерств и ведомств.

Подскажите пожалуйста!
А подробней о сдаче отчётности по почте можно?
Распечатываете отчетность, подписываете, ставите печать, прошиваете листы ниткой, нумеруете листы ручкой, на обороте заклеиваете прошивку кусочком бумаги - пишите "Прошнуровано и пронумеровано Х листов", дата и подпись генерального директора и печать так, чтобы край листочка разделял печать (одна часть печати на листочке, другая - на обороте последнего листа). Составляете опись вложения в двух экземплярах (один внутрь, другой вам останется с отметкой почты), на почте отправляете заказным или ценным письмом с описью вложения и с уведомлением о доставке. Датой сдачи отчетности считается дата почтового штемпеля.
А если ошибки?
Сдавал отчёт в ФСС, мне прям там делали правки, приходилось расписываться.

И если не секрет, что если не сдал пустышки в налоговую, какие штрафы и вообще что делать? (за 1 квартал).
Если ошибки, почтой ответят с рекомендациями по исправлению. Будет некий срок высласть исправленную декларацию. Это они делают менее охотно, чем при личной сдаче попросить исправить.

За непредоставление декларации по налогу, равному нулю и ответственность равна нулю, см. статью 119 НК РФ. Просто оправьте эти декларации и все.
Если я не ошибаюсь, то marazm под "пустышками" имел ввиду нулевые декларации, т.е. декларации за период, в течении которого не было дохода ( marazm исправьте меня, если я не прав ). В моем случае ( УСН 6% ) за нарушение срока предоставления декларации последсвия были следующие:
1. Административный штраф руководителю. 300 - 500 рублей, мне выписали 300 рублей, т.к. первый раз и за "чистосердечное" признание своей вины.
2. Штраф организации. 3000 - 5000 рублей, по причинам, указанным в предыдущем пункте, судья установил размер штрафа в 3000 рублей.
3. Налоговая взяла штраф в размере 100 рублей. Вообще, при несвоевременной сдаче декларации налоговая устанавливает штраф, сумма которого вычисляется как некоторый процент ( к сожалению, не помню каков процент ) от налога, указанного в "просроченной" декларации, но не менее 100 рублей ( с нулевыми декларации именно этот случай - процент брать не с чего, возьмут 100 рублей ).
Да, я слишком радужно написал в предыдущем посте (и ошибочно). Действительно минимальный штраф 100 рублей (если просрочка менее 180 дней) и директор несет ответственность за административное нарушение по КоАП. А на каком основании взыскали п.2?
По поводу п.2 - о нем меня сразу предупредил бухгалтер, которого я, к сожалению, нашел уже после "просрочки". Не поленился, порылся в документах, вот что нашел: в протоколе налоговой написано
В результате чего был(и) нарушен(ы): п.2 ст. 14 Федерального закона от 15.12.2001г. № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" за что предусмотрена ответственность: ст.19.7 КоАП РФ;
( http://www.garant.ru/law/12025267-019.ht… - собственно, там, в ст.19.7 прописаны суммы штрафа для первых двух пунктов )
Самый страшный штраф =) - это возможная блокировка счета. Именно за несданную отчетность. Может аукнуться в самый неудобный момент.
Небольшое уточнение. Автор расписал порядок регистрации ООО для случая одного учредителя. Если учредителей несколько (максимально — до 50), то во всех случаях, где требуется устав (46-я, банк), необходим еще и учредительный договор. Заверенную копию с него вам также сделает налоговая.
тогда и я уточню, если учредитель один, то вместо учредительного договора прикладывается решение о создании общества...
по поводу взноса деньгами - не 50% до регистрации, а не менее 50% уставного капитала должно быть оплачено до регистрации ООО, т.е. при желании можно сразу и 100% внести
ну и для тех кто в Питере - все регистрации происходят в 15 налоговой инспекции на Профессора Попова
... и скромная реклама - моей программой Регистратор (http://vkontakte.ru/club316626) пользуются многие юристы, а онлайн можно создавать формы 13001 и 14001 для изменений в учредительных документах - это здесь: http://www.regdoc.ru
Огромное спасибо за статею - пытался в своё время разрюхать все эти моменты сам по книжкам, но большинство написаны слишком топорно чтобы плотно уложить всё это в голове. Ваша статья гораздо удобнее и полезнее в этом плане. Пишите, пожалуйста, еще! :)
Большинство книжек, которые попадались мне, перепеваю гражданский кодекс, законы о ПБЮЛ, ООО, ЗАО и т.д. Слишком много теории, никаких четких "алгоритмов" как действовать пошагово, например, при регистрации.

Глядишь еще пообсуждаем тему и можно будет если не книжку, то уж точно методичку замутить))
Отличная статья, пока конечно всё в планах, но в закладки добавил после прочтения первых абзацев!
тема такая. я ИП, есть счет в банке, но 1 напрягает каждый раз ходить-звонить туда, писать все платежные поручения и прочее 2 обслуживание счета минимум 500 рублей в месяц (банк-клиент дороже в несколько раз)+ фиксированные платежи за каждую операцию.
спрашивается - можно ли работать не с расчетным счетом, а с лицевым счетом оформленного на физлицо т.е. меня?
задавал это вопрос бухам, в налоговой, в банке, но четкого ответа так и не получил.
в налоговой сказали что в принципе можно, но 1 известить банк в течении 10 дней после открытия счета 2 платить налоги с лицевого счета напрямик в налоговую нельзя или 3 не все банки откроют мне на физлицо для ведения предпринимательской деятельности.

вообще мечта - открыть простой счет-карту и не париться, а то с этим счетом столько гемора - привязка к конкретному филиалу банка, бумажный аскетичный способ управления счетом а преимуществ не вижу вообще
Счет-карту?) В том то и суть расчетного счета, что просто так, "в никуда" или на собственные нужды, снять с него денег нельзя. Можно либо снять под отчет, либо переводом оплатить товары/услуги (по договору), либо произвести выплату дивидендов. Сделанно это не просто так, а что-бы Вы платили налоги и все-такое. Конечно никто не запрещает снять хоть все $$$ со счета (обналичить), но банки следят за кассовой дисциплиной и в определенных случаях стучат в налоговую (критерии когда стучать а когда нет исходят от ЦБРФ, на сколько я знаю).
Со всем почти согласен, но каким же надо быть самоубийцей, что бы не вести при УСНО бухгалтерский учет?
Главное внимательное отношение к первичным документам, если они в порядке, то бухгалтерский учет можно восстановить за любой период. Для налоговой отчетности бухучет при УСНО не требуется, поэтому нет необходимости вести его на регулярной основе.
UFO landed and left these words here
Если ваша деятельность будет предпринимательской, то нужно регистрировать бизнес. ИП в этом случае, ИМХО, лучше подойдет.

Предпринимательская деятельность - систематическая деятельность, направленная на получение дохода. Если вы починили соседу люстру и он вам заплатил, то это не предпринимательство, а разовая бытовая услуга - как физлицо вы обязаны заплатить с этого дохода 13% НДФЛ. Если деятельность систематическая и в том числе вы покупаете рекламу и.т.д., то она по сути является предпринимательской. Тот факт, что сейчас многие получают доходы за рекламу яндекс-деньгами или webmoney, не регистрируя ООО или ИП и, зачастую, не уплачивая никаких налогов, не говорит о том, что такие действия законны. Сейчас контроллирующие органы не занимаются серьезно проверкой операций с электронными деньгами, но так будет не всегда; по мере роста общих оборотов webmoney и яндекс.денег, контроль будет усиливаться. Например, с 1 января 2008 года, Яндекс изменил условия соглашения по использованию Яндекс-денег - в новых условиях специально подчеркнуто, что характер и цели осуществляемых операций являются ответственностью заказчика, и договор стал называться агентским договором, где Яндекс выступает агентом, а Яндекс.деньги - аванс, уплаченный Яндексу, как посреднику для оплаты товаров и услуг третьих лиц.

Если вы будете получать 100-200 т.р. в месяц, то вам следует зарегистрироваться как ИП или учредить ООО, чтобы корректно платить налоги. Пенсия будет складываться из взносов в ПФ, которые за вас уплачены - взносы по месту работы + взносы ИП (фиксированные) или взносы, уплачиваемые ООО с вашей зарплаты. Совмещать ИП и обычную работу не запрещается. Учредитель ООО - это вообще не работа, а директором ООО можно быть по совместительству (если ваша основная работа не запрещает совместительство).

Домен возможно отнять только если ООО или торговая марка с таким названием зарегистрировано до регистрации вами доменного имени, такие случаи в суде есть, но они достаточно редки. Торговую марку можете зарегистрировать, хотя первостепенной необходимости в этом нет.
Вот разогнали.
Спасиба Саш. ЗА статейку закину в избранное,)
Это такая бумажная волокита! Эти документы замучаешься собирать, стоять в очередях, заполнять, подписывать в разных инстанциях. Поступил намного проще, отдал весь груз ответсвенности за это, группе компаний «Прографик» которые мне всё заполнили и оформили за короткий срок. Кого заинтересовало, вот адрес www.statkod.ru/
Проверено на своём опыте, связавшись описал какой деятельностью собираюсь заниматься и эта группа сама подобрала коды ОКВЭД, что очень помогло, а то сам запутался когда начал просматривать, незнал что и выбрать! Вообщем в налоговой вопросов небыло.
Only those users with full accounts are able to leave comments. Log in, please.