Comments 47
Я еще бы в эту статью добавил раздел работы ИП с иностранными заказчиками.
(Дисклеймер: информация ниже не является истинно достоверной и может измениться к моменту прочтения ее вами)
  • Необходимость ставить контракты на учет при сумме контрактов >= X сумме (для разных видов контрактов разная сумма, сейчас, 6 млн рублей на экспортный контракт)
  • Особенность по движению средств (заказчик оплачивает инвойс -> средства идут на транзитный счет в банке -> банк или другая уполномоченная организация осуществляет валютный контроль -> средства M попадают на валютный счет -> какая именно сумма M*курс рубля будет учитываться при уплате налогов )
  • Процесс постановки контрактов на учет

Тема с валютой очень обширная и тянет уже на отдельную статью. Если интересен вопрос, то можно почитать и про контракты, и про валютные платежи у нас в разделе «Помощь»
Валюта очень актуальна для it-шников, т.к. все больше народа смотрится на фриланс заграницей плюс получает отчисления от всяких гугл плеев. Так что ждем статью. :))
Похвалю тинькоф тут по части валютного контроля, уже год пользуюсь ими и процесс выглядит примерно так:
1) есть договор (довольно обычный в 2 колонки на русском и английском)
2) периодически отправляю инвойсы клиенту в пдфе
3) когда клиент пересылает деньги приходит пуш в телефоне от тинькоф
4) гружу этот же пдф в подтверждающие документы
5) часов 5-6 занимает валютный контроль и деньги приходят

Хотя конечно комиссии за пользование этими USD со счёта ИП и предлагаемые курсы не особо радуют у них.
Да, нас уже просили про это написать, возьмем в план будущих статей. На Хабре, кстати, был спецпроект про валютный контроль, habr.com/ru/article/339452 — посмотрите, может какие-то ответы уже есть там.
Вопросы про самозанятых (НПД):
1. Вы в табличке написали, что для программирования нужен ИП или патент, а для установки Windows — НПД. Разве нельзя использовать НПД для написания программ?
2. Самозанятный на НПД может использовать обычный банковский валютный счет физлица для приема платежей от Upwork, или должен открыть рассчетный счет в Тинькове?
3. При поступлении валюты от Upwork на счет самозанятого, что нужно предоставить в банк, чтобы обосновать легальность средств и пройти валютный контроль?
1. НПД тоже можно использовать в разработке, если не привлекаете наёмных сотрудников. Во многих регионах будет выгоднее использовать патента. Например, в Санкт-Петербурге стоимость патента на год — 60 тыс. руб. Если за год вы заработали 2 млн. руб., то по НПД заплатите 120 тыс. руб. при поступлениях от юрлиц, а по ИП 60 тыс. руб за патент + 32448 руб. фиксированные взносы + 17 тыс. руб. дополнительный взносы 1% с дохода, свыше 300 тыс. руб. В итоге по ИП выйдет 109448 руб. Но есть регионы, где патент гораздо дешевле. На сайте налоговой можно посмотреть стоимость патента.
2. У нас нет ограничений для самозанятых физлиц, можно использовать счет физлица. Тариф долларовой карты можно посмотреть тут.
3. Валютный контроль попросит прислать подтверждение оказания услуг. Тут можно посмотреть примеры документов.
Могу ли я использовать один и тот же валютный счет физлица для работы через Upwork как самозанятый, и для других собственных нужд — переводы зарубежным брокерам, и т.п? Или лучше для предпринимательской деятельности завести отдельный счет, на который будут приходить деньги только как самозанятому, с обязательным выбиванием чека в приложении «Мой налог»?
Для нас разницы не будет, сколько счетов, можно отдельные не заводить. Самозанятость — это только система налогообложения, а применять её могут и физлица, и ИП. Если захотите быть ИП-самозанятым, то лучше открывать счёт для ИП и вести деятельность через него.
Если у вас вдруг появились мысль зарегистрировать ИП и фринасить через него, очень рекомендую пообщаться с теми кто это уже делал. Вы узнаете много интересных подробностей, которые делают такую идею ОЧЕНЬ не привлекательной.
Уже постил под подобным материалом если интересно повторяю:

«К сожалению, работать в России легально на фрилансе это очень плохая идея. Сама система заточена на создание проблем, имея ИП или зарегистрировавшись самозанятым вы становитесь видимым для властей и к вам придут. Оставаясь в тени у вас есть шанс избежать проблем, пройдя регистрацию вы их получите гарантировано.

Мой кейс:
Два раза открывал ИП и пытался действовать полностью прозрачно, последний раз закончился вызовом в ОВД в другой город в связи с тем, что один из клиентов разорился и не смог платить по обязательствам, в результате его посадили как мошенника, а всех его контрагентов пытались привлечь как соучастников. Если бы у меня не было ИП меня бы даже искать не стали, а так очень удобный кандидат для организованного преступного сообщества. А знаете самое смешное что, сумма его заказа 8500 руб (сайт на WP), месяц таскали на допросы. Тебя стараются посадить даже не для того, чтобы деньги у тебя вытрясти (какие у тебя собственно деньги), а чтобы план выполнить и повышение получить. Любой легально работающий предприниматель сейчас это корм для силовиков.

Так, что имейте ввиду мой кейс, если решитесь легализоваться.»
Конечно мой кейс не может считаться системой, но почему-то у всех с кем я общался по поводу ИП были подобные ситуации связанные с силовыми ведомствами.
Вас могли взять за задницу и в случае если вы занимались предпринимательской деятельностью без ИП. Только ничем хорошим бы это не кончилось.
Штраф 5000 руб. в том контексте был бы гораздо интересней чем, уголовка так как все ИП рассматриваются как обнальные конторы. Я на этих приключениях потерял гораздо больше, чем если бы работал по гражданско-правовому договору. Впрочем, решать как лучше, тем кто в эту петлю собирается влезть, я свой выбор сделал.
Если я не ошибаюсь, вам еще грозит в этом случае уплата всех недоимок по налогам за 3 года, если бы взялись за вас, спросили бы за все что приходило вам.

Но доказывать, что я предприниматель пришлось бы уже им. Когда вы ИП вы по определению уже виноваты, просто потому что так им удобней по отчетности

Я ИП с 2009 года. Всякая мелочь только происходила типа «не увидели платеж, начислили штраф, заблокировали счет», но это ерунда и решается походом в налоговую. Тем более что сейчас счета не замораживают, а замораживают сумму долга только.
Вам видимо просто не повезло.
Правда есть нюанс: судя по всему вы работаете с массой мелких заказчиков и не особо фильтруете их. По идее так действительно легко нарваться на проверку, достаточно любому из заказчиков «отлететь».
Да совершенно верно, обычный фриланс, когда ты не видишь заказчика, все документы по почте и обычно постфактум. Работаешь по всей России. Если у тебя постоянные заказчики, я не уверен что это можно назвать фрилансом, скорее уже предпринимательство, тогда возможно ИП и будет полезно.
Мой вердикт — для фрилансера регистрация ИП создаст больше проблем, чем решит.
Если у тебя постоянные заказчики, я не уверен что это можно назвать фрилансом

Ну скажем пять постоянных заказчиков, которым периодически что-то нужно и они приходят ко мне — это не фриланс? Тогда что?
Фриланс с моей точки зрения это постоянный поиск разовых клиентов которые может и закажут что нибудь, а могут и не заказать, обычно на биржах или по знакомым. В таком случае не вижу смысла в регистрации, слишком много проблем за очень небольшие деньги. Если же вы сотрудничаете с веб-студиями, которые на регулярной основе сплавляют вам заказы, таких заказов много или не дай бог у вас фиксированные платежи, то вы в зоне риска, при проверках. Будет достаточно легко доказать, что вы предприниматель, в этом случае регистрация ИП может быть оправдана.
Но в результате вы становитесь доступны для всех проверок со стороны силовиков, тут уж насколько в вашем городе правоохранительные органы готовы соблюдать законы. У меня лайтовоый вариант был, практически не били, как будет у вас не знаю, возможно это просто специфика моего региона, собственно поэтому я оттуда и переехал.

Регистроваться нужно, если занимаешься регулярной деятельностью. А если один раз сверстал — не нужно. Логично.
Но как быть, если друг попросил приложение сверстать и выложить его в AppStore? Это вообще один раз в жизни, приложение полностью бесплатное (даже без рекламы и т.д.), как тогда объяснить Apple, что у меня нет необходимости в открытии ИП для этого одного приложения?

Вот, нашла статью на Т-Ж про разработку и продажу мобильных приложений, там же есть и вырезки из договора AppStore. Ваш кейс больше подходит под тот, где не надо регистрировать ИП.
С точки зрения договора с AppStore — возможно и так. Но без подтверждающих документов о наличии юр.лица AppStore ничего сделать практически не дает, даже оплатить аккаунт.
За статью спасибо, ознакомлюсь по-подробнее
Когда работаете как ИП, принимать деньги на личную карту — незаконно. Все через расчетный счет.


Это не так. ИП имеет право принимать переводы на обычную карту физлица. Однако лучше так не делать, потому что р/с — хоть какой-то способ отделить переводы по своей деятельности от любых других средств.
ИП имеет право принимать переводы на обычную карту физлица.

А можно подробнее?
Всё, я понял что меня смутило.
Да, законе не запрещает. Только банков, которые разрешают использовать физ счета для ведения бизнеса с днём с огнем не сыщешь. Поголовно у всех в договоре запрет на это.
Это все понятно
А что получает легализированный фрилансер за счет своих налогов?
Вы получаете спокойствие, что вас не возьмут за жопу в какой-нибудь очень (не)подходящий момент. Напомню, что уклонение от уплаты налогов (=== работа втемную) — это статья уголовного, а не административного кодекса.
«Легализованный». Вот когда этот фрилансер в школе учился, его сосед налоги не платил, поэтому учительнице платили маленькую зарплату (а в 90-ых еще и раз в полгода). Так что как платили, так этого фрилансера и научили. Буквы в слова складывать может, но не всегда правильно.

Если доход в месяц в пределах 50тр то выгодней УСН без патента? Налогами по УСН можно полностью перекрыть взносы? А так ещё за патент платить.
50тр120.06 = 36тр

Да.
Ну и патент удобнее в том плане, что не заполняешь декларацию.
Да, Александр правильно написал, что выгоднее оставить УСН на доходы. Ещё рекомендую смотреть местное законодательство, в некоторых регионах есть нулевые ставки для зарегистрировавших ИП впервые или на определенные виды деятельности. На сайте ФНС выберите свой регион, информация про льготы будет в самом низу страницы про УСН.
Оплаченные взносы перекрывают налоги, главное заплатить их в течение квартала, за который потом будете считать и платить налог.
Получается, фрилансер может обсуждать работу над проектом в фейсбуке, а это отследит налоговая, придет под видом клиента и будут проблемы.
Всегда интересовал вопрос — а это не преступление? Ну смотрите, если я приду к условному Васе, договорюсь с ним о чём-то, и может быть даже «куплю», т.е. в общем смысле появится «договор», однако же я буду подразумевать под этим договором что-то иное, то это же явное нарушение, причём не договора, а именно тут сам смысл заключения этого договора НЕ в договоре, а в принципиально иной вещи. :) Т.е. это же мошенничество, нет?
Вот ровно так же действуют так называемые налоговики в вышеописанном случае. Заключается конкретный «договор» на покупку/поставку/поделку, однако же цель этого договора вовсе не в нём. Вывод — мошенничество.
Знающие — проясните ситуацию.
П.С.: То что они могут всё что захотят — это и так понятно. Суть не в этом, и об этом писать бессмысленно.
Разве ваши цели имеют значение? ДОговор на предоставление услуги/товара. Цель с которой вы эту услугу/товар приобретаете значения не имеет.
Подождите, давайте разберёмся. Любая сделка основывается на договоре. Иначе никак.
Самый простой вариант тут — это например банальная публичная оферта. И да, я совершенно не знаю что это. :) Однако же сам факт наличия договора есть. Что в нём написано — я понятия не имею. Однако же смею предположить, что сей договор регулирует например «конечного потребителя». Плюс ко всему, он может быть «дописан» нижеследующим договором, при условии, если этот нижеследующий договор не противоречит исходному.
А как быть с так называемыми «налоговиками» в таком случае? Если они не являются конечными потребителями, а на самом деле они вообще являются представителями юр.лица, то на каком основании они вообще в праве что-либо публично покупать?
Цель с которой вы эту услугу/товар приобретаете значения не имеет.
Насколько я знаю, но совершенно в этом не разбираюсь — всегда есть мотив, оформленный в некий документ. И может быть в явной форме представлен.
П.С.: Вот убедительная просьба не пинать, не люблю ворох терминов по типу «интуитивно» и т.д., однако же применю — как раз таки интуитивно скажем так представляю, что так называемые «налоговики» грешат в данном случае, но т.к. я не юрист, то ничего толком написать не могу. Юристы, просвящайте.
П.П.С.: Если совсем просто описать сею задачку, то её можно сформулировать следующим образом: «Какие права [и на чём они основываются] имеет так называемый налоговик, на публичную покупку на кантору жувачьки в ближайшем ларьке с целью проведения так называемой проверки»?
Вопрос «имеют право или нет» скорее относитя к внутренней кухне налоговой. В духе имеют ли право тратить деньги налогоплательщиков и вот это всё. А с точки зрения продавца — что они нарушают? Давайте конкретный пункт закона/договора который они нарушают.
Если ты разработчик не очень популярного мобильного приложения (окупается сертификат iOS-ника в год), то вроде все понятно. А вот если приложение вдруг «стрельнет», стоит ли ИП делать? С какой суммы стоит хобби превращать в «бизнес»?
Коллеги из Т-Ж делали статью про доход от мобильных приложений. На вопрос про «превращать в бизнес» сложно ответить, если сравнивать платить или не платить налоги, то дешевле не платить. :) Я бы здесь рекомендовала думать о рисках, захотят ли юрлица работать с фрилансером-физлицом и как может на отреагировать банк на регулярные поступления от разных компаний. С ИП однозначно будет проще находить новых заказчиков и привлекать подрядчиков.

mat-ulyana Если ИП без сотрудников из РФ привлекает исполнителей (помощников) из РФ через Upwork, то у этого ИП без сотрудников не возникает дополнительной отчетности перед налоговой и необходимости платить НДФЛ/соц налоги?
И полностью ли корректно со стороны ИП платить исполнителям за работы через Upwork со своего личного счета, не регистрируя его в налоговой?

Здравствуйте. Что нужно знать/иметь для коммерции в интернете используя онлайн-магазин?

На похожую тему у Тинькофф был классный вебинар для тех, кто работает с зарубежными компаниями: www.youtube.com/watch?v=YDm2kuYVg7Y

Что сейчас происходит на рынке ИТ и фриланса
ИП или самозанятость
Какую систему налогообложения выбрать
Как проходить валютный контроль
Какие ошибки обычно совершают и как их избежать
Добрый день!
Можно ли совмещать УСН и Патент? Основная деятельность идет по Патенту, а побочную проводить по УСН 6%. Например, разработка программ и ремонт комьютеров.
Only those users with full accounts are able to leave comments. Log in, please.
Information
Founded

Employees

Неизвестно

Registered

19 July 2017